Jak udělat výběry z 401k vzhledem k trvalému postižení

Vnitřní výnosový kód odradí distribuce od vašeho 401 (k) plánu dokud ne vy otočíte 59 1/2 roky starý, účtovat 10% daňovou pokutu jestliže vy vezmete peníze ven účtu brzy. Existují však určité výjimky, včetně utrpení úplné a trvalé invalidity. V takovém případě můžete poklepat na své 401 (k) peníze v jakémkoliv věku bez postihu, i když budete muset zaplatit splatné daně z příjmu.

Pokud máte trvalé postižení, můžete klepnout na své 401 (k) hnízdní vejce brzy, pokud máte trvalé postižení.credit: Xtock Images / iStock / Getty Images

Definováno trvalé postižení

Chcete-li splnit podmínky pro výjimku z předčasného výběru, musíte splnit definici daňového kódu trvale a zcela zakázané. Abyste se mohli kvalifikovat, nesmíte být schopni vykonávat žádnou výdělečnou činnost a jakékoli fyzické nebo duševní postižení, které vám brání v tom, aby to bylo možné, musí být trvalé nebo se předpokládá, že bude trvat dlouho. Musíte být schopni poskytnout důkaz, například podepsané prohlášení svého lékaře, že tuto definici splňujete.

Požadavek 401 (k) Distribuce

Můžete požádat o distribuci ze svého plánu 401 (k) odesláním formuláře žádosti o distribuci a vyznačením formuláře, který jste trvale deaktivováni, pokud o to požádá z důvodu distribuce. Pokud požádáte o distribuci ze svého správce 401 (k) plánu, měli byste poskytnout důkaz o svém zdravotním postižení tak, aby formulář 1099-R, který dokumentuje vaši distribuci, označil důvod předčasného výběru. Tímto způsobem, když podáte své daně, 1099-R zobrazí kód "3" v kolonce 7, takže IRS již zná důvod pro distribuci.

Zprávy o výjimce z předčasného ukončení

Pokud z nějakého důvodu váš formulář 1099-R nemá kód 3 na něm, aby vás osvobodil od trestu předčasného výběru, není vše ztraceno. Když podáte své daně, vyplňte a připojte formulář 5329 ke svému návratu. Na formuláři, kde žádá o kód výjimky předčasného výběru vedle řádku 2 části I, zadejte "03", abyste informovali IRS, že požadujete trvalé postižení. Tento kód osvobozuje celou distribuci od sankce předčasného výběru.

Speciální úprava pro Roth 401 (k)

Pokud máte Roth 401 (k), vaše trvalé postižení může být způsobilé k tomu, aby jste si vybrali zcela bezcelní výběry, i když nejste již 59 1/2. Pokud jste trvale invalidní a máte účet otevřený po dobu nejméně pěti let, vaše distribuce se považují za „kvalifikované výběry“, které jsou vždy bez daně. Pokud jste neměli Roth 401 (k) otevřený po dobu nejméně pěti let, srovnáváte své výběry mezi svými příspěvky, které jsou osvobozeny od daně, a vašimi výdělky, které jsou zdaněny (ale ne penalizovány).