Obsah:
Finanční instituce jsou povinny hlásit výběr hotovosti vyšší než 10.000 dolarů na Internal Revenue Service. Obecně platí, že vaše banka neinformuje IRS, pokud provedete výběr nižší než 10 000 USD. Pokud však zaměstnanec banky podezřívá, že strukturujete transakce, abyste se vyhnuli požadavkům na vykazování IRS, musí zaměstnanec vyplnit zprávu o vašich transakcích bez ohledu na částku, která byla stažena.
Zpráva o transakci velkých měn
Zákon o kontrole praní špinavých peněz z roku 1986 umožnil bankám začít s plněním zpráv o transakcích velkých měn (LCTR) na jednotlivcích, kteří provádějí transakce zahrnující více než 10 000 USD v hotovosti. Zákon o bankovním tajemství z roku 1970 zahrnoval ustanovení vyžadující takové zprávy, ale v té době zákony o ochraně osobních údajů zabránily bankám ve sdílení informací se službou Internal Revenue Service. Zákon z roku 1986, jehož cílem bylo předcházet praní špinavých peněz, rozhodl, že banky musí sdílet informace s federálními agenturami bez ohledu na zákony o ochraně soukromí.
Oznámené informace
LCTR zahrnuje jméno, číslo sociálního zabezpečení, datum narození, adresu bydliště a zaměstnání osoby provádějící transakci. Pokud provedete velký výběr hotovosti ze svého spořicího účtu, musíte bankéři poskytnout všechny informace potřebné k vyplnění formuláře, včetně údajů o jakékoli jiné zúčastněné osobě nebo organizaci. Banky a zaměstnanci bank, kteří nedokončí LCTR, čelí pokutám. Vaše banka musí vyplnit LCTR, pokud výběry z vašeho účtu během 24 hodin překročí 10 000 USD, takže se nemůžete vyhnout sestavě několika výběry a ne jedním velkým.
Zpráva o podezřelé činnosti
Někteří lidé se snaží strukturovat své výběry tak, aby banka nedokončila LCTR. IRS však vyžaduje, aby zaměstnanci banky vyplnili zprávu nazvanou Zpráva o podezřelých aktivitách pro každého, kdo se snaží vyhnout se detekci. Zaměstnanci banky mohou dokončit SAR kdykoliv, když provedete jeden výběr nebo sérii výběrů z vašeho účtu, která činí více než 2 000 USD. Zaměstnanci banky vám nehovoří o SAR, zatímco o LCTR jste informováni.
Mylné představy
Držitelé se často domnívají, že IRS vyžaduje, aby banky dokončily zprávy s podrobnými informacemi o velkých transakcích, aby se zajistilo, že lidé budou správně podávat své daně z příjmů. Ve skutečnosti IRS využívá tyto zprávy ke zjišťování a prevenci praní špinavých peněz, terorismu a dalších druhů nelegální činnosti. Nicméně, IRS předpisy brání zaměstnancům banky, aby vám pomohli s daňovými úniky, takže pokud odhalíte zaměstnance banky, že se snažíte vyhnout placení daní, tento zaměstnanec musí podat SAR.