30denní pravidlo nákupu a prodeje akcií

Peníze ztracené na investicích mohou být daňově uznatelné a jako takové snižují vaše daňové zatížení. Mnozí investoři prodávají ztrátu pozice v prosinci jako fiskální rok uzavře, takže mohou vzít odpočet, když podávají své daňové přiznání. Předpokládejme, že si představíte, že se investice nakonec obrátí ve váš prospěch. Můžete zvážit prodej v prosinci, takže si můžete odepsat ztrátu a pak ji koupit o několik dní později začíná znovu. Bohužel by to bylo považováno za mytí prodejem IRS a ztráty z původního prodeje by nebyly odpočitatelné.

Ztráta akcií není odpočitatelná, pokud odkoupíte identickou investici do 30 dnů.

Pravidlo mytí-prodej

Investice, která je zpětně odkoupena do 30 dnů od prodeje, je považována za prodej mytí IRS. To znamená, že pokud rychle prodáte v podstatě stejnou investici po prodeji za daňový odpočet, nemůžete odečíst ztrátu. Řekněme například, že vlastníte ztrátu pozice ve společnosti XYZ. 20. října tuto pozici prodáte za ztrátu, abyste na ní mohli uplatnit daňový odpočet. Pak 5. listopadu odkoupíte přesně stejný počet akcií, které jste prodali ve stejné společnosti, protože také doufáte, že cena akcií poroste. Při zpětném odkoupení stejné investice vznikne umytí původního prodeje a nebudete oprávněni na daňový odpočet z původního prodeje.

Opakování

Pravidlo 30denního mytí prodává tři důležité dopady. Za prvé, ztráta nemůže být odečtena, pokud je stejná investice odkoupena do 30 dnů od prodeje. Zadruhé ztráta z prvního prodeje přechází do nové pozice, když je zpětně odkoupena. Konečně, doba, po kterou jste měli původní investici, přenese do nové investice. Doba, po kterou investujete, se označuje jako doba držení.

Doba držení investice

Poslední repertoár mytí může být trochu matoucí. Pochopte, že podle pravidel IRS se s dlouhodobou ztrátou zachází méně příznivě než s krátkodobou ztrátou. Z tohoto důvodu může daňový poplatník chtít najít způsoby, jak proměnit dlouhodobou ztrátu na krátkodobou ztrátu prodejem investice, zpětným odkoupením téže investice a poté ji znovu prodat, aby si nárok na ztrátu vyžádal jako krátkodobý. Vzhledem k tomu, že doba držby původní investice je převedena na zpětně odkoupenou investici, není možné uplatnit krátkodobou ztrátu pomocí prodeje.

Volby Smlouvy

Dalším způsobem, jak by se daňoví poplatníci mohli pokusit a obejít 30denní pravidlo, je prodat svou původní investici a znovu investovat do stejné společnosti s použitím jiného typu investičního nástroje, jako jsou opční smlouvy. IZS však považuje podobné investice ve stejné společnosti za mytí, i když je typ investičního nástroje odlišný.

Alternativy

Existuje několik právních cest kolem 30-denní pravidlo nákupu a prodeje akcií. Samozřejmě první způsob je poměrně zřejmý, jen vyčkejte 31 dní před opětovným nákupem. Druhý způsob je trochu chaotičtější. Předpokládejme, že jste přesvědčeni, že společnost, do které investujete, dosáhla na trzích solidní ceny. Můžete si koupit stejný počet akcií, které již vlastníte, v podstatě zdvojnásobit, s úmyslem prodat původní investici o 31 dní později při zavěšení na nové akcie. Samozřejmě, že nevýhodou této metody je, že se můžete mýlit ohledně cenového dna a vaše ztráty by se zdvojnásobily, kdyby cena akcií nadále klesala.