Obsah:
- Pojištěný, vlastník a příjemce
- Vlastnictví určuje daňový stav
- Rozsah efektů
- Možnosti daňového plánování
Zda bude výnos z pojistky životního pojištění součástí nemovitosti, závisí na tom, kdo politiku vlastní. Pokud vlastníte pojistku životního pojištění na sobě, bude dávka při úmrtí součástí vašeho majetku. Pokud někdo vlastní tuto politiku, tato výhoda nebude zahrnuta do vašeho majetku. Rozlišení záleží na tom, že majetek z majetku může být použit k zaplacení zbývajících dluhů zemřelého a větší majetek podléhá dani z nemovitosti.
Pojištěný, vlastník a příjemce
Pojistné smlouvy mají "pojištěné osoby", "majitele" a "příjemce". Pojištěný je osoba, na kterou se pojistka vztahuje. Když pojištěný zemře, pojistná smlouva vyplácí požitek smrti. Příjemce je určen k tomu, aby pobíral některé nebo všechny dávky smrti. Majitel politiky má mezitím pravomoc rozhodovat o ní. Majitel může pojmenovat nebo změnit příjemce, diktovat, jak bude vyplácen příspěvek na smrt, a dokonce si půjčovat proti politice. Vlastník může také převést vlastnictví nebo zrušit zásadu zcela. Obvykle, ale ne vždy, platí majitel pojistné. Někdy je majitel a příjemce stejná osoba. Se životním pojištěním je obvyklé, že pojištěný je vlastníkem.
Vlastnictví určuje daňový stav
Pokud jste vlastníkem své životní pojistky, bude dávka při úmrtí považována za součást vašeho majetku, když zemřete bez ohledu na to, kdo je pojmenován jako příjemce. To znamená, že se vaši věřitelé mohou pokusit požádat o peníze, aby zaplatili jakékoli dluhy, které zanecháte. V případě nároku, který je dostatečně velký na to, aby spustil daň z nemovitostí, bude muset nemovitost zaplatit daň z dávek dříve, než může být vyplacena příjemci nebo příjemcům. Pokud je vlastníkem někdo kromě pojištěného, může pojistník příjemcům přímo vyplácet. Platby nejsou zdaněny, a věřitelé nemohou položit nárok na peníze.
Rozsah efektů
Velmi málo rodin skutečně musí platit daň z nemovitosti. Od roku 2015 podléhaly dani pouze pozemky s aktivy vyššími než 5,43 milionu dolarů. Podle odhadů Centra pro daňovou politiku bylo méně než 1 procento statků dost velké na to, aby mohly být zdaněny. Přesto je možné, aby velká výhoda smrti tlačila jinak nezdaněný majetek nad prahovou hodnotu.
Možnosti daňového plánování
Finance každého jednotlivce jsou jiné a kvalifikovaný finanční plánovač může být v nejlepší pozici, aby vám poradil ve vaší konkrétní situaci. To znamená, že existuje několik společných strategií, které lidé používají k udržení výhod smrti z majetku. Za prvé, majetek může projít mezi manžely bez daní. Pokud vlastníte svou politiku a váš manžel je jediným příjemcem, nebude daňový problém. Pokud vaši příjemci zahrnují nikoho jiného, včetně dětí, můžete převést vlastnictví této politiky na příjemce nebo třetí stranu. Nebo byste mohli zřídit životní pojištění, které by působilo jako vlastník pojistné smlouvy, a pak můžete svému příjemci přiřadit majetkový podíl na důvěře.