Obsah:
Pro povzbuzení Američanů, aby ušetřili více peněz na odchod do důchodu, vláda stanovila několik různých druhů daňových úlev a specializovaných účtů. Dva z těchto typů účtů, tj. Účet 403 (b) a 401 (a), jsou z velké části podobné s výjimkou toho, kdo se může zaregistrovat pro každý z nich.
Účet 401 (A)
Část 401 zákona o vnitřních příjmech USA definuje určité druhy důchodových a investičních plánů. (A) označuje kódovou část, která definuje a rozlišuje 401 (a) od ostatních penzijních účtů, jako je 401 (k). Zaměstnanci musí pracovat na tom, aby byl vládní subjekt způsobilý pro účet 401 (a).
Podobně jako u 401 (k) pro soukromé podniky, pod 401 (a) plány, zaměstnavatelé, zaměstnanci nebo oba přispívají peníze na účet před výpočtem daní. To snižuje zdanitelný příjem a umožňuje zaměstnancům ušetřit peníze na daních z příjmů. Majitelé účtů mohou využít své fondy k investicím do cenných papírů, jako jsou akcie a dluhopisy. Když odejdou do důchodu a začnou vybírat peníze z účtů, výběry jsou zdaněny jako příjem.
Účty 401 (a) jsou určeny k podpoře důchodového spoření a držitelé účtů jsou vystaveni přísným sankcím za výběr prostředků z jejich účtů z jiných důvodů. Ve většině případů přichází s předčasným výběrem dodatečná 10% daňová sankce. Některé výjimky z sankcí za předčasné výběrové řízení pro účty 401 (a) jsou neočekávané zdravotní náklady nebo invalidita.
Definování 403 (b) účtů
Systém důchodového účtu 403 (b) je k dispozici pouze zaměstnancům neziskových organizací, včetně náboženských organizací, jakož i systémů veřejných škol. Kromě tohoto požadavku způsobilosti je 403 (b) účtů prakticky identických s účty 401 (a). Mají stejná pravidla týkající se příspěvků, sankcí za odstoupení od smlouvy a daňových výhod.
Rozdíly mezi plány
I když jsou tyto dva typy účtů z velké části totožné, pro některé investory mohou být důležité dva rozdíly mezi nimi.
Zaprvé, zatímco jak 403 (b), tak 401 (a) omezují roční příspěvky před zdaněním, limit může být o něco vyšší u účtů 403 (b). Neziskové zaměstnance nad 50 let mohou v roce 2015 převést do svých účtů před zdaněním dalších 6 000 dolarů ročně. Kromě toho mohou zaměstnanci, kteří pracovali minimálně 15 let v neziskových organizacích a měli průměrný roční příspěvek nižší než 5 000 USD, přispět částkou 3 000 USD ročně navíc. Za druhé, administrativní náklady na účty 401 a) bývají vyšší než u účtů 403 b).