Obsah:
Službě pro individuální důchody je přiznán status individuálního důchodu. Daňové zvýhodnění z ní činí vhodný pro pěstování majetku během života člověka. IRA však není zvýhodněna při převodu majetku na někoho jiného než manžela.
Zdědění IRA
IRA je zahrnuta do zdanitelného majetku po smrti majitele IRA. Od roku 2011 je majetek převyšující 5 milionů USD v celkových aktivech zdaněn sazbou 35% pro federální transferové daně. To znamená, že IRA ve výši 1 milionu dolarů může ztratit 350 000 dolarů přímo od daně z nemovitostí. IRA s příjemci pojmenovanými přímo na účtu IRA však neprochází prozatímním procesem. To znamená, že vlastník IRA nesmí nést odpovědnost za likvidaci IRA za placení daní z nemovitostí.
Ostatní daně
IRA nepodléhá pouze federálním daňovým poplatkům, když vlastník IRA zemře. Distribuce převzaté z IRA podléhají dani z příjmů. Příjemci mají několik možností distribuce, včetně jednorázové distribuce, pětileté výplaty nebo převedení IRA na příjemce IRA. Paušální rozdělování přidává celou hodnotu IRA do příjmu příjemce, případně zvyšuje daňové rozpětí pro všechny příjmy v daném roce. Pětiletá distribuce snižuje platby daně, přičemž distribuce trvá pět let. Příjemce IRA rozloží IRA po celou dobu trvání příjemce, což vyžaduje pouze minimální rozdělení každý rok.
Úvahy
Nejlepší způsob, jak plánovat daně z nemovitostí a daně z příjmů zděděného IRA, je pro majitele IRA, aby přijal opatření před smrtí. V případě, že aktiva IRA nejsou potřebná, je možné pravidelně nakupovat na životní pojištění. Dávky životního pojištění nejsou zdaněny. Příjemci pak mají nezdanitelné aktivum k placení daní z nemovitosti. Tím se hodnota nemovitosti zachová.
Zajištění západu slunce
Ustanovení o zániku zákona o daních z roku 2010 znovu zavedlo daň z nemovitostí, která byla pro rok 2010 zrušena. 35% federální daňová sazba je účinná pro roky 2011 a 2012, ale od 1. ledna 2013 se vrací zpět k 55 procentům. Zdanitelné nemovitosti pak začnou na 1 milion dolarů a ne na 5 milionů dolarů.