Obsah:
Pokud vlastníte Individuální důchodový účet, nebo IRA, máte nárok na daňově zvýhodněné úspory určené na odchod do důchodu. Jakmile dosáhnete věku 70 1/2, služba Internal Revenue Service vyžaduje, aby jste od IRA začínali přijímat zdanitelná rozdělení. Výpočet toho, kolik musíte stáhnout, zohledňuje jak hodnotu vašeho účtu, tak délku života.
Délka života
Jakmile dosáhnete věku 70 1/2, musíte užívat distribuci IRA alespoň jednou ročně na základě očekávané délky života. IRS vypočítá vaši délku života pro účely distribuce IRA v Příloze C publikace IRS 590. Tři tabulky v Příloze C jsou očekávaná délka života, životnost kloubu a poslední délka přežití a jednotné tabulky životnosti. Pokud váš manžel je váš příjemce a více než 10 let mladší než ty, ovlivňuje to vaši délku dožití.
Hodnota účtu
Vzhledem k tomu, že hodnota vašeho účtu stoupá, tak i vaše požadované minimální rozdělení. IRA používá hodnotu vašeho účtu k 31. prosinci roku předcházející distribuci jako výchozí hodnotu pro výpočet distribuce.
Výpočet
Vezměte si hodnotu svého účtu ke konci předchozího roku. Všechny instituce poskytující finanční služby musí tuto hodnotu oznámit IRS na konci roku pomocí formuláře IRS 5498. Vypočítejte délku svého života pomocí příslušné tabulky v publikaci IRS 590 Příloha C. Například, pokud jste svobodný nebo pokud váš manžel je a je méně než 10 let mladší než vy, použijte tabulku III. Rozdělte si hodnotu účtu na konci roku podle očekávané délky života a dosáhnete požadovaného minimálního rozdělení. Pokud je například hodnota vašeho účtu na konci roku 110 000 USD a máte 76 let a jste svobodný, rozdělte si 100 000 dolarů podle očekávané délky života poskytnutého IRS na 22 let. Požadovaná minimální distribuce bude 5 000 USD.
Dobrovolné odstoupení od smlouvy
I když jste povinni použít IRS tabulky pro výpočet požadovaného minimálního rozdělení, pokud se dobrovolně stáhnete, můžete si vzít IRA podle svého přání. Všechny distribuce IRA, dokonce i požadované, jsou zdanitelné běžnými sazbami daně z příjmů, a pokud se rozdělíte před dosažením věku 59 1/2, dlužíte také 10% trestu předčasného výběru.