Obsah:
Účet individuálního odchodu do důchodu (IRA) je účet pro odchod do důchodu, který je poskytován zvláštním daňovým režimem Internal Revenue Service (IRS). IRA rollover odkazuje, když si vezmete peníze z jedné IRA a převedete ji do jiné IRA. Když provádíte rollover, musíte ho nahlásit ve svém daňovém přiznání, a to i v případě, že nedlužíte žádné daně z převrácení. Lidé mohou převrátit peníze na konsolidaci svých penzijních účtů, hledat vyšší výnosy nebo převést peníze z daňově odloženého IRA na Roth IRA.
Krok
Určete množství peněz, které jste si vzali ze svého poradenství, a to prostřednictvím formuláře 1099-R, který byste měli obdržet na začátku příštího roku od své finanční instituce, abyste si peníze vzali. Pro převrácení provedené během daňového roku 2009 byste měli obdržet 1099-R do začátku února.
Krok
Oznámte tuto částku jako distribuci IRA na řádku 15a formuláře 1040 daňového přiznání nebo řádku 11a formuláře 1040A daňového přiznání.
Krok
Určete, kolik z převodu je zdanitelné. Pokud jste válcovali peníze z daňově odloženého IRA, včetně tradičních IRA, SEP IRA a JEDNODUCHÝCH IRA, na jinou daňově odloženou IRA, nebo pokud jste válcovali peníze z Roth IRA do jiného Roth IRA, nedlužíte žádnou daň. Pokud jste přesunuli peníze z daňově odloženého IRA do Roth IRA, musíte zaplatit daň z příjmu z převedené částky.
Krok
Zaznamenejte částku přechodu, která je zdanitelná na řádku 15b formuláře 1040 nebo řádku 11b formuláře 1040A a vedle řádku zadejte "Rollover".
Krok
Oznámit všechny federální daně z příjmů srážené z vašeho převrácení jako daně zadržené použít tuto částku na váš daňový účet. Částku zadrženou lze nalézt v kolonce 4 formuláře 1099-R.