Obsah:
Coverdell Education Savings Accounts nabízí daňové pobídky pro úsporu budoucích nákladů školy. Můžete přispět na účet, pokud je příjemce mladší 18 let. Daňové výhody však mohou trvat mnohem déle a mohou být předány mladším rodinným příslušníkům, pokud nepotřebujete peníze na školu.
Kvalifikované distribuce
Jakékoli distribuce z vašeho Coverdell, které si vezmete kvalifikovaných vzdělávacích nákladů vyjít bez daně a bez sankcí. Kvalifikované vzdělávací náklady zahrnují výuku na základních, středních a postsekundárních školách, včetně obchodních škol a postgraduálních programů. Můžete také použít peníze z vašeho Coverdell platit za knihy, zásoby a vybavení, doučování, a počítač a přístup k internetu pro příjemce.
Sankce za nekvalifikované distribuce
Pokud nevyužijete distribuce pro kvalifikované vzdělávací náklady, musíte zahrnout část distribuce, která se připisuje příjmům, jako součást vašeho příjmu. Řekněme například, že jste přispěli částkou ve výši 9 000 USD a nyní je v hodnotě 10 000 USD. Deset procent vašeho účtu je příjmem, takže pokud si vyberete 1 000 USD, 100 USD z této distribuce je zdanitelné. Kromě daní z příjmů, také dlužíte 10% pokutu, pokud neplatí výjimka. Můžete se dostat z trestu, pokud jste trvale invalidní, berete peníze rovné nebo nižší než stipendia, která jste obdrželi, nebo navštěvujete vojenskou akademii.
Věkové limity
Musíte vyprázdnit Coverdell než se staneš 30 let. Jedinou výjimkou je, pokud je příjemce účtu a příjemce. Výjimka z nekvalifikované distribuční sankce není nutná, pokud musíte účet vyprázdnit, protože se otáčíte 30. Nicméně máte možnost převést účet na mladšího člena rodiny, včetně sourozence, dítěte, neteře nebo synovce, buď změnou příjemce na vašem účtu, nebo převodem peněz do Coverdell ve jménu vašeho člena rodiny.