Obsah:
A 403 (b) je plán chráněný před zdaněním, podobný 401 (k), pro zaměstnance neziskových a vzdělávacích institucí. Příspěvky do plánu 403 (b) jsou čerpány přímo z výplaty zaměstnance. Zaměstnanec nikdy nevidí peníze, příspěvky se dělají s před zdaněním a peníze se hromadí s odloženými daněmi na odchod do důchodu.
Výhody
Spořiteli se díky daňovému odložení příspěvků do plánu 403 (b) dostává výhod daňového pákového efektu. Celková ušetřená částka a složená částka je vyšší, než kdyby byla výše příspěvku zdaněna. Plán 403 (b) má také tu výhodu, že pracuje automaticky. Jakmile se spořitel zaregistruje, příspěvky z ní automaticky vycházejí. Nemusí podnikat další kroky.
Nevýhody
Plány 403 (b) mají určité nevýhody: Přístup k výběrům je omezen do věku 59–1 / 2, s výjimkou určitých omezených okolností. Předčasné výběry jsou stanoveny na 10%. Výběry jsou navíc zdaněny jako příjmy, nikoli jako kapitálové zisky. Přispěvatelé získávají výhody odkladu daně, ale ztrácejí výhodnější zacházení s dlouhodobými kapitálovými zisky.
Zdanění
Příspěvky do plánů 403 b) nejsou zdaněny. V rámci plánu neexistuje žádná daňová povinnost z převodů a žádná daň z příjmů z dividend vydaných v rámci plánu. To je výhoda oproti zdanitelným účtům, které generují daňovou povinnost z kapitálových zisků pokaždé, když prodáte podíl na zisk a pokaždé, když obdržíte dividendu nebo úrokovou platbu. Výběry jsou zdaněny jako příjem. Musíte začít brát výběry, nebo distribuce, a platit daně z příjmu z distribucí ve věku 70 let. Pokud se vám nepodaří přijmout požadovanou minimální distribuci, IRS vyhodnotí pokutu ve výši 50% z plánovaného minimálního požadovaného rozdělení.
Úvahy
Plány 403 (b) jsou atraktivní pro své výhody v oblasti ochrany majetku. Aktiva v plánu 403 (b) dostávají určitou ochranu proti pohledávkám věřitelů. Je obtížnější je připojit než ekvivalentní částku peněz mimo důchodový účet. Investiční možnosti v 403 (b) s však mohou být omezeny. Většina možností v 403 b) plány jsou anuity. Obecně nemůžete investovat do akcií nebo do jednotlivých dluhopisů pomocí 403 (b). Pokud váš 403 (b) plán nenabízí podílové fondy jako investiční variantu, můžete použít IRA nebo Roth IRA pro část vašeho penzijního spoření.
Problematika daňové diverzifikace
Pokud budete pobírat důchod i vaše finanční prostředky ve výši 403 (b), můžete zvážit diverzifikaci svých důchodových příjmů mezi zdanitelnými a nezdanitelnými účty.Pokud máte celý svůj důchodový příjem pocházející ze zdanitelných zdrojů, jako jsou tradiční IRA, anuity, 403 (b) plány a tradiční důchody, mohli byste se nechtěně dostat do vyššího daňového pásma a zdanit část svého příjmu ze sociálního zabezpečení. Aby se tomu zabránilo, zvažte přemístění části svých penzijních aktiv do nezdanitelných aktiv, jako je Roth IRAs, Roth 403 (b), pokud to povolí váš zaměstnavatel nebo trvalé životní pojištění.