Obsah:
401 (a) je penzijní plán pro zaměstnance federálních, státních, místních nebo kmenových vlád. Plány byly vytvořeny v souladu s § 401 písm. Specifické rysy, výhody a pravidla se liší v závislosti na typu plánu a zaměstnavatele.
Plán nákupu peněz
Plán nákupu peněz je plán definovaných příspěvků, což znamená, že zaměstnavatel každoročně odloží určité procento peněz na vklad na důchodový účet zaměstnance. Odchod do důchodu bude záviset na zůstatku na účtu v době odchodu do důchodu plus vkladů. Zaměstnavatel stanoví pravidla příspěvku. Nejčastějším scénářem je podle firmy ICMA-RC finanční služby kombinace příspěvků zaměstnavatelů a zaměstnanců. Příspěvky zaměstnavatele mohou být fixním procentem platu zaměstnance nebo příspěvkem zaměstnance. Příspěvky zaměstnanců mohou být realizovány buď před zdaněním nebo po zdanění v závislosti na plánu. Zaměstnanec rozhoduje o investicích z řady možností, včetně akcií, dluhopisů, CD a podílových fondů.
Pravidla IRS říkají, že musíte zahájit výběr z účtu do věku 70 1/2. Můžete také provést výběry, když opustíte svého zaměstnavatele, i když mohou podléhat dani. V závislosti na pravidlech zaměstnavatele a IRS mohou být výběry a půjčky povoleny, i když jsou zaměstnáni.
Plán sdílení zisku
Plán sdílení zisku 401 (a) funguje podobně jako plán nákupu peněz, s výjimkou toho, že zaměstnavatelé mají možnost rozhodnout o tom, zda přispějí či nikoli. Zaměstnavatel může například přispět v letech, kdy zisk převyšoval rozpočtové cíle, ale nesmí se podílet na finančně náročnějších letech. Stejně jako plán nákupu peněz, i při odchodu do důchodu záleží na tom, kolik je v účtu - vkladů, stejně jako investiční výkonnost. Některé plány sdílení zisku umožňují zaměstnancům příspěvky, zatímco jiné ne.
Plán definovaných benefitů
V plánu definovaných požitků 401 (a) jsou penzijní požitky založeny na vzorci, který obvykle bere v úvahu věku, služby a historie platů. Zaměstnanci nepřispívají do programu definovaných požitků. Nemají ani slovo při rozhodování o investicích. Zaměstnavatelé stanoví dobu nároku před tím, než jsou zaměstnanci oprávněni žádat o důchod při odchodu do důchodu.