Hlásím své 401 (k) o mých daních?

401 (k) plány vám umožňují přispět částkou mzdy každé výplatní období do programu spořitelního spoření sponzorovaného zaměstnavatelem. Peněžní prostředky na vašem účtu můžete přidělit do investic, jako jsou dluhopisy, akcie, fondy peněžního trhu a podílové fondy. Peníze přispívající do plánu a případné zvýšení hodnoty nejsou zdanitelné, dokud nevyberete peníze z účtu. Aktivita v plánu 401 (k) ovlivňuje vaše daňové přiznání v několika oblastech.

Výběry z plánu 401 (k) aktivují určité daňové závazky.úvěry: Jason York / iStock / Getty Images

Hlášení o distribuci

Své daně musíte podat na formuláři 1040 nebo 1040A, pokud jste kdykoli během daňového roku obdrželi distribuci plánu 401 (k). To platí pro všechny typy distribucí, a to i pro těžkopádné výběry a převrácení. Výnosy z pojištění jsou považovány za zdanitelné rozdělení za rok, ve kterém peníze vyberete. Formulář 1099-R obdržíte od správce plánu před 31. lednem roku následujícího po rozdělení. Formulář 1099-R hlásí částky všech zdanitelných a nezdanitelných rozdělení spolu s typem distribuce.

Předčasný výběr trestu

Pokud jste mladší než 59 1/2, když obdržíte svou distribuci, budete muset zaplatit 10% předčasného výběru trestu kromě daní z příjmu, které můžete dlužit. Sankce je stanovena na daňovém přiznání, které není zadrženo z distribuce. Ušetřete peníze za přidanou pokutu, abyste nedostali nepříjemné překvapení, když přijde čas na zaplacení daní. Pokud požadujete částečnou distribuci ze svého plánu 401 (k), přidejte k žádosti o distribuci částku očekávaného trestu, abyste měli dostatek peněz na pokrytí daňového zatížení.

Zdanění rolloverů

Můžete se vyhnout daňové povinnosti tím, že přejdete svou distribuci do jiného kvalifikovaného penzijního plánu nebo individuálního důchodového účtu. Rollovery jsou vykazovány na formuláři 1099-R, i když neexistuje žádná daňová povinnost. Zdanitelný základ uvedený v kolonce 2a by měl být nulový a distribuční kód v kolonce 7 by měl být "G." Pokud je některá z těchto položek nesprávná, obraťte se okamžitě na správce plánu. Nesprávný kód může vyvolat zdanitelné rozdělení, které bude vyžadovat čas a úsilí, aby se zpětně opravilo.

401 (k) Půjčky

Některé 401 (k) plány vám umožňují půjčovat si peníze z vašeho účtu a splácet je časem prostřednictvím srážky ze mzdy. Výše úvěru není při provádění pravidelných plateb zdanitelná. Pokud však půjčku nesplácíte, celý zůstatek bude považován za zdanitelné rozdělení. Sankce 10% předčasného výběru platí i pro úvěry v selhání 401 (k).