Co je životní pojištění Split-Dollar?

Důležitou součástí finančního portfolia může být životní pojištění. Bohužel, životní pojištění může být poměrně drahé, zejména pokud je pojištěný starší. Životní pojištění s rozdělením dolaru může pomoci snížit náklady na životní pojištění, což je mnohem cenově dostupnější a zároveň poskytuje stejné výhody.

Rozdělené doživotní pojištění je skvělý způsob, jak učinit životní pojištění pro zaměstnance cenově dostupnějším.

Definice životního pojištění pro rozdělení dolaru

Životní pojištění split-dollar je vlastně metoda nákupu životního pojištění, nikoliv specifického pojistného produktu. Je to způsob financování pojistného produktu, díky němuž je mnohem levnější, než by bylo možné v tradičním platebním režimu.

Jak to funguje

Transakce v rámci dolaru v podstatě znamenají, že vlastník politiky a třetí strana, která není vlastníkem, se rozdělili nebo se podíleli na nákladech a výhodách smlouvy o životním pojištění. Náklady na pojistné jsou sdíleny majitelem a ne-vlastníkem, což činí politiku dostupnější. Po smrti vlastníka je nevlastník pojistné smlouvy splacen podílem pojistného, ​​které zaplatil, a zbytek pojistného plnění se vyplatí příjemci pojistníka.

Běžné použití

Životní pojištění s rozdělením dolaru je často používáno společnostmi, aby svým starším zaměstnancům poskytovalo životní pojištění za rozumnou cenu. V tomto konkrétním scénáři by zaměstnavatel buď zaplatil celou prémii nebo akcii a poté by byl plně zaplacen dávkou smrti. Zbytek pojistného plnění by šel na pojistníka. Jako příklad, pokud společnost vzala 100.000 dolarů politiky na zaměstnance a vyplacena celkem 25.000 dolarů v pojistném, když zaměstnanec zemřel, politika by zaplatit 25.000 dolarů zpět do společnosti a 75.000 dolarů by šel na zaměstnance příjemce.

Financování kupní smlouvy

Další běžné použití pro rozdělení dolaru životního pojištění je financovat kupní smlouvu, když vlastník podniku prodává mnohem mladší osobě. Často se používá v rodinných podnicích k prodeji podniku z jedné generace na druhou.

V tomto typu uspořádání by dědic (syn nebo dcera) vlastníka podniku uzavřel pojistku životního pojištění vlastníka podniku. Byli by vlastníkem politiky a v mnoha případech příjemcem této politiky. Rovněž by odpovídali za placení pojistného. Pokud se ukáže, že pojistné na pojistné smlouvy je příliš drahé na to, aby byl dědic platit, pak by uspořádání s rozdělením dolaru bylo vynikající možností, jak snížit náklady na pojistné.

Daňové důsledky životního pojištění ve Splitu

Tam jsou daňové důsledky pro split-dolar životního pojištění. Pojistné není odpočítatelné ani podnikem, ani zaměstnancem, kterého kryjí. Část pojistného placená zaměstnavatelem je považována za ekonomický přínos pro zaměstnance a je považována za formu odškodnění, která má daňové důsledky. To je nejlepší zkontrolovat s daňovým zástupcem nebo účetní jako nejlepší způsob, jak zvládnout split-dolar pojištění transakce.