Obsah:
Vláda USA podporuje vzdělávání tím, že umožňuje mnoho srážek a kreditů na výdaje na vzdělávání. Ve většině případů můžete snížit daňové zatížení tím, že odečtete peníze vynaložené na své vlastní vzdělání, stejně jako peníze vašeho manžela a / nebo vašich závislých osob. Srážky snižují výši příjmů, které jsou zdaněny, a kredity snižují výši daně, kterou dlužíte, dolaru za dolar. Možná budete chtít použít své náklady na několik různých možností, jak najít nejlepší daňové úspory.
Školné a poplatky
Školné a poplatky placené kvalifikovaným postsekundárním institucím lze odečíst od příjmů. Poplatky, které jsou nutné pro účast na vysoké škole, univerzitě nebo odborné škole, můžete odečíst pouze za poplatky. Poplatky za mimoškolní aktivity nejsou obecně daňově uznatelné, ani výdaje za pokoj a stravu. Na formuláři 1040 je prostor pro odpočty související se vzděláváním, které jsou oddělené od položkových odpočtů, což znamená, že si můžete odečíst výuku, i když se rozhodnete použít standardní odpočet. Pokud však tento odpočet využijete, nemůžete si také nárokovat kredity American Opportunity nebo Lifetime Learning.
Knihy
Pokud jde o odpočet školného a poplatků, knihy a další materiály jsou odpočitatelné, pouze pokud jsou nutně placeny škole. Například, pokud jste si zakoupili učebnici ze školního knihkupectví za 50 dolarů a použili jste ji ve své třídě, 50 USD není daňově uznatelné, i když šlo do školy, protože jste si knihu mohli zakoupit jinde nebo si půjčili. Pokud jste však do školy zaplatili 50 dolarů za pronájem vybavení pro třídu a byli jste povinni si ho pronajmout ze školy, 50 dolarů je pravděpodobně kvalifikovaný odpočet.
Zájem o studentský úvěr
Úroky, které jste zaplatili z úvěru, můžete odečíst, pokud byl úvěr použit k úhradě nákladů na vzdělávání. Pro účely zájmu studentských půjček jsou knihy a místnost a stravování kvalifikovanými výdaji. Jste oprávněni odečíst úroky z úvěru, který jste zaplatili dobrovolně - například, pokud jste provedli dodatečné platby na splacení úvěru rychleji - nebo úroky, které vám někdo zaplatil, pokud jste byli zákonně povinni platit tento úrok.
Vzdělávání související s prací
Pokud se rozhodnete rozdělit srážky, můžete si odečíst výdaje na vzdělání související s prací v rozvrhu A. Tyto výdaje můžete odečíst pouze tehdy, pokud je zaměstnavatel požaduje, aby si udržel své současné zaměstnání nebo vzdělání, které zlepšuje vaše dovednosti ve vašem současném zaměstnání - například držet krok s měnící se technologií. Náklady, které si můžete odečíst, zahrnují školné a poplatky, stejně jako knihy a dodávky. Můžete také odečíst cestovní výdaje, jako je počet najetých kilometrů na vašem vozidle. Tyto výdaje nesmíte odečíst, pokud vám budou uhrazeny.
Limity
Většina z odpočtů, na které máte nárok na náhradu nákladů na vzdělání, je omezena úrovní příjmů. Limity se mohou z roku na rok měnit, proto si přečtěte formuláře pro příslušný rok. Publikace IRS 970 poskytuje podrobnosti o slevách a kreditech ve vzdělávání a je vynikajícím zdrojem pro další informace.