Obsah:
Mnoho analytiků věří, že peněžní tok je král. Důvodem je skutečnost, že množství hotovosti, kterou společnost přináší, se může výrazně lišit od čistého zisku v důsledku akruálního účetnictví. Akruální účetnictví, na rozdíl od hotovostního účetnictví, počítá transakci (hotovost nebo úvěr) tak, jak byla zaplacena, když nastane. To znamená, že všechny prodeje, dokonce i prodeje úvěrů, jsou počítány okamžitě. Peněžní prostředky lze také generovat z činností mimo operace, jako je financování nebo investice. Z tohoto důvodu se investoři rádi dívají na výkaz peněžních toků.
Krok
Získat výkaz peněžních toků. Přehled o peněžních tocích naleznete ve výroční zprávě společnosti, která je obvykle zveřejněna na webových stránkách. Můžete také požádat o fyzickou kopii voláním Investor Relations pro společnost.
Krok
Identifikujte výkaz peněžních toků. Výkaz peněžních toků obsahuje seznam peněžních příjmů a odtoků společnosti. Výtoky jsou označeny závorkami pro označení odpočtu. Přehled o peněžních tocích se skládá ze tří částí. Jedná se o peněžní toky z operací, peněžní toky z financování a peněžní toky z investic.
Krok
Vypočítejte peněžní přítoky. Opět platí, že peněžní příjmy jsou kladné a peněžní odtoky jsou záporné "()". Předpokládejme, že peněžní přítoky z operací jsou 5 000 USD, peněžní příjmy z investic jsou 0 USD - což naznačuje, že společnost nevydělala žádné investice z investiční činnosti - a peněžní příjmy z financování jsou z bankovního úvěru 10 000 USD. Celkové peněžní přítoky jsou 5 000 USD plus 0 USD plus 10 000 USD nebo 15 000 USD.