Obsah:
Úroky získané na americkém spořitelním dluhopisu jsou zdaněny jako běžné příjmy. Služba Internal Revenue Service a ministerstvo financí USA však nabízejí některé možnosti, které mohou snížit daňové účty spořicích dluhopisů nebo je dokonce zcela eliminovat.
Daňový status spořicích dluhopisů
Zájem o spořitelní dluhopisy podléhá pouze federální dani z příjmů a nemůže být zdaněn státními a místními vládami. IRS počítá úrok spořicích dluhopisů jako výnos, nikoli kapitálové zisky, stejně jako jiné úroky. Úroky se nezaplatí, dokud nevyplácíte spořitelní dluhopis. Místo toho narůstá a vydělává více zájmu. Nejsou splatné žádné daně do doby, než vykoupíte spořitelní dluhopis nebo zraje po 30 letech.
Odkládání úroků z dluhopisů
Osoba, která je vlastníkem spořitelního dluhopisu, odpovídá za placení daně z příjmů z úroků. Když sdílíte vlastnictví s jinou osobou, každý vlastník odpovídá za daně v poměru k tomu, kolik peněz každý investoval. Když vykoupíte spořitelní dluhopis, oddělení Treasury nebo finanční instituce, ve které jste je v hotovosti, vám zašlou formulář 1099-INT. Uveďte úroky ze spořitelního dluhopisu na řádku daňového přiznání, kde oznámíte další úroky a připojíte 1099-INT ke svému návratu.
Plaťte jako vy
Další možností spořitelních dluhopisů je ročně platit daň podle toho, jak úroky narůstají.IRS říká, že to může být dobrá strategie při nákupu spořitelních dluhopisů pro dítě, protože zájem je pravděpodobně zdaněn obecně nízkou sazbou dítěte. Když se rozhodnete platit daň každý rok, nedostanete 1099-INT. Jednoduše zahrnete úroky s ostatními úroky, které o svém daňovém přiznání oznámíte. Každý rok musíte zaplatit daň z úroků ze všech spořitelních dluhopisů, které vlastníte - na některé z nich nemůžete vzít roční možnost - a každý rok byste měli platit jednou, jakmile se rozhodnete zahájit roční platby. Pokud chcete přestat platit daně každý rok, musíte vyplnit formulář 3115 IRS a připojit jej k vašemu daňovému přiznání.
Vyloučení výchovy
Úroky z úsporného dluhopisu můžete vyloučit z hrubého příjmu, pokud použijete peníze na úhradu vyšších nákladů na vzdělání pro sebe, svého manžela nebo závislého. Vyloučení vzdělání v zásadě znamená, že odpíšete úroky z daňového přiznání. Série EE a série I spořitelních dluhopisů zakoupených po roce 1989 mají nárok na tuto daňovou úlevu. Způsobilé jsou pouze dluhopisy, které si zakoupíte od měsíce, ve kterém máte 24 let. K úhradě kvalifikovaných nákladů na vzdělávání musíte použít jak jistinu, tak úroky z dluhopisů. Pro uplatnění této daňové úlevy vyplňte formulář IRS 8815 a připojte jej ke svému daňovému přiznání.