Jak nahlásit prodej akcií po fúzi nebo rozdělení

Společnosti deklarují rozdělení akcií z několika důvodů, včetně udržení ceny akcií na nízké úrovni, aby přilákaly běžné investory. Společnosti se také spojují, aby využily nových příležitostí a nových trhů. Jedna nebo obě tyto události by mohly mít vliv na vaše akciové portfolio v průběhu roku, a pokud k tomu dojde, musíte vědět, jak vykazovat veškeré následné prodeje a výnosy z prodeje společnosti Internal Revenue Service.

Pečlivě vypočítejte svůj kapitálový zisk.

Krok

Vyhledejte původní nákladovou základnu akcie, která je součástí fúze nebo rozdělení. Musíte oznámit svůj kapitálový zisk IRS, pokud jste prodali své akcie po rozdělení. Jste také povinni nahlásit prodej akcií a kapitálový zisk, pokud se jedná o fúzi, kterou společnost nabyla, a likvidovala vaše akcie a zaplatila za ně peníze. Nemusíte nic hlásit IRS, pokud sklad zůstane na vašem účtu a nebyl prodán. Přesto je důležité sledovat nákladovou základnu, protože tuto akci pravděpodobně jednou prodáte.

Krok

Upravte náklady na akcii tak, aby odpovídaly dopadu rozdělení akcií. Pokud jste původně koupili 200 akcií akcií za 30 dolarů za akcii a právě jste deklarovali rozdělení 2 na 1, znamená to, že upravená cena je nyní 15 USD za akcii. Po rozdělení, máte nyní 400 akcií namísto původní 200.

Krok

Přidejte veškeré zdanitelné dividendy, které jste získali během let, na základě nákladové základny akcií. Z těchto dividend jste již zaplatili daně, takže se stávají součástí základu nákladů. Měli byste zahrnout do svého nákladového základu i původní makléřskou provizi, kterou jste zaplatili při koupi akcií.

Krok

Počkejte, až formuláře 1099-B dorazí do pošty před podáním daní, pokud jste prodali akcie během předchozího roku jako výsledek fúze nebo rozdělení akcií. 1099-B uvádí výtěžek z prodeje a je pak na vás, abyste vypočítali správný kapitálový zisk nebo ztrátu.

Krok

Stáhněte si plán D z webu IRS, pokud máte kapitálový zisk nebo ztrátu nahlásit.Zadejte částku kapitálového zisku nebo ztráty pro akcie zapojené do fúze nebo rozdělení, poté převeďte tuto částku do formuláře 1040 a přidejte ji k ostatním příjmům.