Obsah:
401k je penzijní plán, který umožňuje zaměstnancům přispět svými před zdaněním na finanční účet. Tyto příspěvky jsou pak investovány do podílových fondů, akcií a dluhopisů.
K plánu 401k přispívá několik výhod. Za prvé, 401k příspěvky a příjmy jsou odložené daně. Za druhé, zaměstnavatelé často odpovídají vašim příspěvkům na váš účet 401k. Za třetí, můžete si půjčit peníze z vašeho účtu 401k. Úroková sazba půjčit si od 401k je typicky hodně nižší než bankovní sazby. Nicméně, tam jsou některé úskalí spojených s půjčkami proti vašemu 401k účtu, a to navzdory nízké úrokové sazby.
Dějiny
401k plány byly představeny kongresem k Internal Revenue Code v roce 1978. Tato sekce v kódu se nazývá 401k, tedy jméno 401k penzijního plánu. Plán umožňuje zaměstnancům směrovat části svých platů do penzijních účtů, které nebudou zdaněny. Plán 401k byl poprvé určen pro manažery, ale stal se oblíbeným u zaměstnanců na všech úrovních.
V roce 1984 nabídlo přibližně 18 000 společností 401 000 plánů. Ve stejném roce, kongres přijal návrh zákona omezit maximální příspěvek k plánům tak oni nepřiměřeně favorizují zaměstnance s vysokými platy.
V současné době je v USA asi 450 000 společností s plány 401k. Většina společností má politiky odpovídající 401 000 párům. Společnost se například může rozhodnout, že bude odpovídat až 5% měsíčního příjmu zaměstnance.
401k plány prospěch zaměstnanců a zaměstnavatelů. Společnost nemusí splácet příspěvky na důchody, nýbrž musí zaplatit pouze administrativní náklady plánu 401k. Některé náklady mohou být předány zúčastněným zaměstnancům. Jedním z nebezpečí plánu 401k jsou nejistoty spojené s investicemi. Některé společnosti podporují 401 tisíc účastníků, aby investovali do zaměstnavatele. Prvotním příkladem je Enron. Zaměstnanci společnosti Enron ztratili po bankrotu veškeré peníze investované do akcií společnosti Enron.
Výhody
401k umožňuje účastníkům ušetřit peníze, dokud nedosáhnou důchodového věku, který je nejméně 59 1/2 let starý. Účastníci se mohou také rozhodnout investovat své 401k úspory do akcií, podílových fondů a dluhopisů. Příjmy i příspěvky jsou osvobozeny od daně.
Během procesu spoření si můžete vybrat, zda si půjčíte od svého 401k plánu pro osobní účely, jako je nákup domů, placení zdravotních výloh nebo placení za vysokoškolské studium. Úvěr musí být splacen s úroky. Mezi výhody patří kontrola kreditu, nečekání na schválení a nižší úrokové sazby ve srovnání s úrokovými sazbami banky. Úroky se dále platí na váš účet 401k.
Podmínky pro poskytování úvěrů se mezi jednotlivými plány liší. Některé 401k plány vám umožní půjčit si z jakéhokoli důvodu. Většina plánů umožňuje účastníkům půjčovat si až polovinu svého oprávněného účtu, maximálně však 50 000 USD.
Podle federálního zákona musí být úroková sazba stanovena na rozumné hodnotě. Obvykle je tato sazba stanovena na základě základní sazby, což je míra, kterou banky nabízejí svým zvýhodněným zákazníkům, plus 1 procento. Tato úroková sazba je obvykle nižší než to, co vám banky mohou nabídnout.
Za normálních okolností musíte splácet úvěr za 15 let, pokud byl použit na nákup prvního domu nebo pět let z jiných důvodů.
Funkce
Každá společnost má svou vlastní unikátní politiku 401k. Když změníte úlohy, bude ovlivněn váš 401k. Ve většině případů můžete své úspory převést do nového účtu 401k. To musí být provedeno do 60 dnů, jinak mohou být vaše úspory předmětem daně. Některé společnosti však vyžadují výplatu hotovosti. Případně můžete převrátit svůj 401k plán do účtů IRS.
Maximální limit, který můžete přispět k vašemu 401k plánu v roce 2008 je $ 15,500. Tento limit je v budoucnu způsoben změnou v důsledku inflace. Pokud máte 50 let nebo více, můžete přispět dodatečným příspěvkem do výše až 5 000 USD. Celkový příspěvek na 401k od vás a vašeho zaměstnavatele by v roce 2008 neměl překročit 45 500 USD.
Pokud jste samostatně výdělečně činní, pravidla pro plán 401k jsou odlišná. Kromě standardního maxima 15 000 USD a příspěvku 5 000 USD, pokud máte 50 nebo více let, můžete mít také tzv. Podíl na zisku až do výše 25% způsobilé mzdy bez snížení o odklad mzdy. Tyto individuální plány, známé také jako plány Solo-401k, se v poslední době staly populárními.
Význam
I přes nízkou úrokovou sazbu může půjčka ve výši 401 tis. Kč vést ke značné finanční ztrátě. Za prvé, protože úroková sazba je nižší, znamenalo by to také to, že účet bude vydělávat méně než 401 000 investic. Za druhé, ztratíte složené úroky a dividendy, pokud jste si peníze nepůjčili. Za třetí, platby z úvěru nejsou odloženy daňově.
Pro mladého pracovníka (30 až 35 let) může půjčování 30 000 dolarů z jeho 401k účtu vést ke ztrátě více než $ 500,000 - $ 600,000 v důchodu.
Půjčky z účtu 401k také přichází s mnoha omezeními. Máte-li nesplácení úvěru, musíte zaplatit jak federální, tak státní daně z příjmů z úvěru. Pokud jste mladší než 59,5 let, zaplacený úvěr se považuje za předčasný výběr a musíte zaplatit pokutu ve výši 10%. Pokud změníte pracovní místo, musíte úvěr zaplatit zpět do 90 dnů, jinak bude úvěr považován za nesplácený.
Účinky
Zisky na 401k závisí na typu investic, které si vyberete. Mezi lety 1970 a 2006 činila roční míra návratnosti S&P 500 11,5 procenta. Nejvyšší a nejnižší roční míra návratnosti je 61% a -39%. Váš výkon může být vyšší nebo nižší než S&P 500, podle toho, jak konzervativní jste o investování. Diverzifikace je zásadní pro minimalizaci finančních ztrát.
Půjčky z vašeho účtu 401k mohou znít jako atraktivní volba, nicméně ani v pomalém hospodářství to nedává smysl finančně.