Obsah:
Jedním z atraktivních rysů tradičního individuálního účtu pro odchod do důchodu je vaše schopnost odečíst si roční příspěvky z vašeho zdanitelného příjmu: Je to daňový odpočet. Na oplátku, musíte přidat výběry z vaší tradiční IRA do svého zdanitelného příjmu. Pokud se na vás nebo na vašeho manžela / manželku vztahuje v práci kvalifikovaný důchodový plán, část nebo celý příspěvek IRA může být neodpočítatelný.
Role příjmu
Upravený upravený hrubý příjem, nebo MAGI, hraje roli při určování velikosti vašeho příspěvku IRA a možná i vaší srážky. Pravidla pro interní služby vám umožňují přispět až do výše stanovené částky do tradičního IRA. Například pro rok 2015 můžete každoročně přispět částkou až do výše 5 500 USD - nebo 6 500 USD, pokud dosáhnete věku 50 let. Osoba může také založit příspěvek na příjmu manžela. Částka, která je k dispozici pro manželský příspěvek, je příjem páru po odečtení nepeněžitých příspěvků IRA až do výše ročního limitu IRS. Tyto limity se nevztahují na přechody z jiných kvalifikovaných penzijních účtů.
Pokud jste v práci
S kvalifikovaným pracovním plánem odchodu do důchodu, včetně 401 (k) nebo 403 (b), může být omezena částka vašeho příspěvku IRA, který je odpočitatelný. V době zveřejnění, je-li váš status podání daně z příjmů svobodný nebo vedoucí domácnosti, můžete si vzít úplný odpočet IRA, pokud váš příjem činí 60 000 USD nebo méně. Můžete si vzít částečný odpočet na příjmy až do výše $ 70.000, ale bez srážky, pokud vaše MAGI překročí tuto částku. Limit úplného odpočtu pro manželské páry podávající společně je MAGI ve výši 96 000 USD. Částečné srážky jsou povoleny až do výše $ 116,000, ale MAGI nad tento limit činí celý příspěvek neodpočítatelným.
Občanské limity
Pokud se na kvalifikovaný pracovní plán vztahuje pouze váš manželský partner a podáte společný návrat, můžete si odpočet v plné výši provést, pokud váš společný MAGI není vyšší než 181 000 USD. Částečné srážky jsou k dispozici až do výše 191 000 USD, avšak za tímto limitem jsou zakázány. Pokud jste ženatý a podáte se odděleně, můžete provést částečný odpočet, pokud je vaše MAGI méně než $ 10,000; jinak je příspěvek neuznatelný.
Úloha Roth IRA
Roth IRA neposkytuje daňový odpočet, ale pokud se budete řídit pravidly, můžete své peníze osvobodit. Váš roční maximální příspěvek IRA se vztahuje na součet vašich tradičních příspěvků a příspěvků Roth IRA. To platí i při stanovení maximálního podílu manželů. Maximální částka, kterou můžete přispět do svého Roth IRA, podléhá limitu MAGI, který se může měnit z roku na rok.
Další pravidla
Oznámte všechny neodpočítatelné příspěvky do svého tradičního formuláře IRA na formuláři 8606 Internal Revenue Service. Celková částka vašich neodpočítatelných příspěvků tvoří nákladovou základnu vaší IRA. Pokud vyberete peníze z tradičního IRA, vyloučíte ze svého zdanitelného příjmu částku, která představuje nákladovou základnu. Například, pokud 10 procent z vašich tradičních příspěvků IRA bylo neodpočítatelných, pak 10 procent z jakéhokoli výběru není zdaněn.