Daňové odpisy pro pronájem nemovitostí

Zatímco pronajímatelé musí platit daně z příjmů z čistého příjmu z pronájmu, jsou odměněni řadou možných daňových odpočtů. Pronajímatelé, kteří si pronajmou pokoj v osobním bydlišti, mohou také využít daňových odpočtů, ale tato částka je omezena. Základní náklady na pronájem, cestování a odpisy jsou běžné daňové odpisy.

Bankovky s kalkulačkou a pencreditem: Ciaran Griffin / Stockbyte / Getty Images

Pronájem nemovitosti vs. pronájem pokoje

Ať už si pronajmete celou nemovitost nebo pokoj ve svém osobním bydlišti, máte nárok na některé srážky. Hlavní rozdíl je částka, kterou můžete odečíst. Pronajímatelé si mohou za pronájem nemovitosti odečíst plnou výši nájemného za pronájem domu. Když si pronajmete pokoj, budete muset některé výdaje srovnat. Můžete si odepsat veškeré náklady, které vám vzniknou právě v místnosti, jako je například malování místnosti nebo výměna dveří. Ale náklady, které prospívají celému domu, jako jsou opravy střech, úroky z hypoték, pojištění majitelů domů a inženýrské sítě, musí být stanoveny na základě čtvercového záběru místnosti. Pokud například čtvercový záběr místnosti představuje jednu čtvrtinu celého domu, můžete odepsat 25 procent sdílených výdajů.

Rekreační domy a částečné pronájmy

Je možné, že si budete moci nárokovat srážky z pronájmu za rekreační domy a částečné nájemné, ale pouze za určitých podmínek. Aby se nemovitost mohla kvalifikovat jako nájemní nemovitost, vaše osobní užívání domu nesmí překročit 10% dnů pronájmu nemovitosti nebo 14 dní v roce, podle toho, která hodnota je vyšší. To znamená, že pokud je nemovitost pronajata po dobu šesti měsíců mimo rok, můžete ji použít až na 18 dní (30 dní vynásobeno šesti násobkem 10%) a stále považovat za pronájem pro daňové účely. Všechny náklady na nájemné musíte srovnat podle toho, kolik dní byla nemovitost pronajata pro obchodní účely vzhledem k celkovému dni, kdy byla nemovitost použita. Například, pokud byl dům pronajat na 180 dní a žili jste v něm dalších 18 dní, můžete odečíst 91 procent ročních výdajů (180 děleno 198).

Základní náklady na pronájem

Pronájem domu nebo pokoje v podstatě vyžaduje, abyste provozovali svůj vlastní podnik, takže si můžete odečíst veškeré běžné a nezbytné výdaje spojené s údržbou areálu a hledáním nájemců. Náklady na pronájem jsou odpočitatelné, zda je nájem obsazený nebo neobsazený. Jakékoli náklady na reklamu, čištění a opravu nájemného jsou odpočitatelné. Pojištění, poplatky za služby, poplatky pro majitele domů, místní daně z nemovitostí, náklady na hypotéky a veškeré právní poplatky jsou také odpočitatelné.

Cestovní náklady

Jakékoli cesty za účelem pronájmu mohou mít za následek daňový odpočet. Například výjezd k řešení stížnosti zaměstnance, předvedení nemovitosti potenciálním nájemcům nebo k provádění běžné údržby jsou všechny platné služební cesty. Pokud používáte své vlastní auto, můžete odečíst IRS standardní kilometrový výkon, který je 56 centů za kilometr od této publikace. Pokud je váš pronájem vzdálený, můžete si odečíst náklady na letenky, vlaky a dokonce i hotely a jídla. Chcete-li však odečíst cestovní výdaje na dlouhé vzdálenosti, musíte strávit více než polovinu svého času při pronájmu.

Náklady na odpisy

I když nemůžete okamžitě odepsat náklady na pronájem nemovitostí, které si koupíte, můžete získat své peníze zpět prostřednictvím odpisů nákladů. Chcete-li odepisovat svůj pronájem nemovitostí, musíte znát svůj základ. Pro nájemní nemovitost je základem nižší z původní kupní ceny nebo reálné tržní hodnoty nemovitosti, když jste ji převedli na pronájem. Pronajímatelé, kteří si pronajmou pokoj ve svém domě, si mohou také nárokovat část nákladů na odpisy.