Obsah:
- Situace výběru daní
- Neposkytnutí komunikace
- Zmrazení bankovního účtu
- Porušení zákona o bankovním tajemství
Internal Revenue Service má pravomoc zmrazit bankovní účet za účelem vybírání nezaplacených daní. Ačkoli k tomu dochází mnohem méně často, k tomu dochází i v případě, kdy důkazy o tom, že jednotlivec nebo podnik mohou porušovat zákon o bankovním tajemství. Jakmile IRS vydá oznámení o dani, finanční instituce nemá jinou možnost než vyhovět.
Situace výběru daní
Existují tři hlavní důvody, proč by IRS zmrazila bankovní účet pro daňové otázky. První je vybírat nezaplacené daně od poplatníka, který neodpovídá na inkasní výzvu požadující platbu. Zbývající důvody spočívají v inkasu zbývajícího zůstatku splatného v okamžiku, kdy daňový poplatník nedodrží platební plán nebo v nabídce v kompromisní dohodě, která umožňuje daňovému poplatníkovi s delikventním dluhem zaplatit méně než celou dlužnou částku.
Neposkytnutí komunikace
Je důležité komunikovat s IRS, i když nemůžete zaplatit plnou částku svého daňového účtu. I když však mlčíte, IRS nemůže zmrazit bankovní účet bez předchozího oznámení. Nejdříve obdržíte více CP14 Oznámení o tom, že dlužíte peníze z nezaplacených daní. Jako poslední pokus o sbírku obdržíte „Závěrečné oznámení o záměru Levy“, které vám poskytne dalších 30 dní, abyste kontaktovali IRS a buď provedli platby nebo zaplatili celý daňový účet.
Zmrazení bankovního účtu
IRS může zmrazit peněžní prostředky pouze na individuálním nebo společném bankovním účtu, který je vyžadován k zaplacení dlužného daňového dluhu, a pouze ty prostředky na účtu v den, kdy nabývá účinku. Jakmile však bude daň zavedena, nebudete již mít přístup k těmto fondům. Pokud neučiníte žádné další kroky, banka pošle peníze IRS o 21 dní později. Pokud je po této době stále splatný zůstatek, IRS může vydat další odvod.
Porušení zákona o bankovním tajemství
Zákon o bankovním tajemství z roku 1970 vyžaduje, aby finanční instituce vykazovaly hotovostní vklady vyšší než 10 000 USD a aby podaly zprávu o podezřelých aktivitách, pokud se jedná o případy praní špinavých peněz, podvodů s bankovním převodem nebo kontroly podvodů. Například vzor tvorby bankovních vkladů za 9 910 dolarů za účelem vyhnutí se požadavkům na podávání zpráv je zločinem, zda jsou peníze z legálních nebo nelegálních zdrojů. IRS má pravomoc zmrazit bankovní účet, který byl nahlášen jako podezřelý, a předat informace ministerstvu spravedlnosti pro další vyšetřování.