Obsah:
Tradiční individuální důchodové uspořádání, nebo IRA, je daňově odpočitatelný důchodový spořící účet určený k tomu, aby poskytoval pobídky pro osoby pod určitou úrovní příjmů, aby stanovily peníze stranou pro odchod do důchodu. IRA byla poprvé zavedena v roce 1974 zákonem o zaměstnaneckém důchodovém zabezpečení. 403b, nebo daňový plán bez daně, je mnohem starší plán na pracovišti, jehož cílem je pomáhat neziskovým a vzdělávacím zaměstnancům v odkládání příjmů na daňově zvýhodněném základě, aby ušetřili na vlastní důchod. Můžete převrátit tradiční zůstatky IRA na plány 403b, ale pouze za určitých podmínek.
Před zdaněním versus poštovním dolary
Vzhledem k tomu, 403 (b) je před zdaněním důchodového spoření vozidla, můžete pouze roll před zdaněním dolarů na účet. Obecně platí, že váš tradiční účet IRA je vyroben s dolary před zdaněním, takže není problém s válcováním peněz do plánu 403 (b). Roth IRA nemůžete hodit do 403b, protože Roth IRA není před zdaněním. Pokud však plán vašeho zaměstnavatele dovolí, můžete Rotha zařadit do určeného Roth účtu v rámci vašeho 403b. Informujte se u svého zaměstnavatele o konkrétních údajích.
Přímé převrácení
Obecně musíte provést přímé převrácení na plán 403b, který odpovídá zdanitelným a nezdanitelným částem rolloveru. Pokud si přejete jen část své IRA, a část vašeho IRA je zdanitelná, IRS bude považovat převrácení, které přišlo ze zdanitelné části vašeho IRA.
Omezení plánu
I když IRS umožňuje přímé přechody od daní od tradičních IRA až po plány 403b, ne všechny plány zaměstnavatelů umožňují převrácení. Je to proto, že může způsobit další administrativní zátěž pro tyto různé zůstatky a transakce. Obraťte se na oddělení lidských zdrojů svého zaměstnavatele a naučíte se jednotlivé zásady před provedením převrácení.
Omezení
IRS zakazuje daňové převody částek, které podléhají požadovaným minimálním rozdělením (RMD) v roce, ve kterém jsou splatné. Nelze použít rollovers, abyste se vyhnuli daním na částkách RMD. Místo toho musíte vzít RMD v plné výši, nebo riskujete pokutu ve výši 50%.