Obsah:
Vyplnění formuláře 709 IRS je nezbytné, pokud v průběhu roku provedete zdanitelné dary. I když vaši příjemci nepochybně ocení vaši velkorysost, je vaší povinností hlásit, co jste dali IRS.
Krok
Určete, zda máte nebo nemůžete podat formulář 709. Ve většině případů jste povinni podat tento formulář, pokud jste v průběhu roku dali jednotlivým stranám dary ve výši 13 000 USD nebo více. Jste také povinni podat, pokud jste dali dar toho, co je známo jako "budoucí zájem". Jakýkoliv rozdělovaný dar s manželem vyžaduje i tento formulář, bez ohledu na výši daru, a to i v případě, že na dar nedlužíte daně.
Krok
Zjistěte, jaké dary jste povinni nahlásit a zda se rozhodnete rozdělit dary se svým manželem, pokud jste ženatý. Pokud jste darovali více než 13.000 dolarů v hotovosti nebo majetku jedné straně, pak byste měli učinit tuto volbu pro snížení nebo odstranění zbytečné daně z darů. Pokud jste například darovali 20 000 dolarů potřebnému příbuznému, měli byste spolu se svým manželem hlásit dar ve výši 10 000 USD. Pokud vy sami prohlásíte celou částku, pak budete muset zaplatit daň za 7 000 dolarů z tohoto daru.
Krok
Vyplňte oddíl 1 formuláře, poskytněte své osobní údaje, včetně jména, adresy, ať už se rozhodnete rozdělit dary se svým manželem nebo manželkou a souhlasíte s ním. Exekutoři musí rovněž uvést datum úmrtí dárce, pokud v průběhu roku zemřel.
Krok
Seznam všech darů provedených na příslušném oddíle seznamu A formuláře 709. Plán A má tři části; jeden pro zdanitelné dary, jeden pro dary považované za přímé generační přeskaky, jako jsou dary pro vnoučata, a třetí pro nepřímé generační přeskoky. Pokud musíte uvést dary na poslední dvě části rozvrhu, pak vyplňte Plán C. Také vyplňte Plán B seznam předchozích dárků provedených v předchozích letech v případě potřeby.Ty musí být hlášeny, protože jakákoliv daň zaplacená za předchozí dary může ovlivnit daňové důsledky vašich současných darů.
Krok
Vyplňte část 2 formuláře 709 za všechny příslušné plány. Tato sekce poskytuje celkové zdanitelné dary proti jednotnému úvěru dárce s přihlédnutím k daním zaplaceným za předchozí dary a zahraničnímu daňovému kreditu. Až budete hotovi, podepište a datum vrácení a pošlete na IRS.