Obsah:
Když vlastníte plán 401k, technicky investujete do důvěryhodného účtu, který je kvalifikován zákonem o zaměstnaneckém důchodovém zabezpečení (ERISA). ERISA specifikuje, jak mají být tyto penzijní účty provozovány a jak mohou být peníze vloženy a odebrány. To má důležité důsledky pro převod peněz manželovi. Pokud tak neučiníte správně, můžete zaplatit pokutu IRS.
Význam
Označení 401k jako důvěryhodného účtu kvalifikovaného v rámci ERISA je významné. Správce je pověřen správou vašeho 401k plánu a majetku v něm. I když můžete přispět na svůj 401k plán a můžete si v rámci plánu vybrat podílové fondy nebo jiné investice, je vám k dispozici správce plánu, který vám bude důvěřovat až do odchodu do důchodu. Z tohoto důvodu nejsou výhody vašeho účtu převoditelné na jinou osobu.
Výhoda
Omezení přidělování dávek je ve skutečnosti dobrá věc. Chrání vás před tím, než se vaše důchodové úspory v důsledku podání žádosti o úpadek, úpadku vaší finanční instituce nebo věřitele přicházejícího po vás za peníze, které dlužíte.
Výjimky
Existují výjimky z pravidel, kterými se řídí přidělitelné výhody ve 401k. Soud může vydat příkaz kvalifikovaných domácích vztahů (QDRO) k potlačení pravidel ERISA. QDRO musí vydat soudce dříve, než mohou být převedeny jakékoli výhody. Soudce obvykle vydává QDRO ve věcech rozvodu, kdy soud považuje za nezbytné rozdělit důchodová aktiva na podporu druhého manžela, který by jinak nedostal žádné dávky na důchod nebo v případech, kdy se jedná o podporu nezletilého dítěte.
Varování
Pokud soudce rozkaz nevydá, pak budou všechny rozdělení a převody považovány za zdanitelné rozdělení. Pokud jste mladší než 59 1/2, pak bude distribuce podléhat pokutě ve výši 10 procent. Toto pravidlo není možné obejít. Po vydání QDRO musí správce plánu pro váš 401k vyhovět.