Obsah:
Tradiční individuální důchodové účty umožňují provádět daňově uznatelné příspěvky, které rostou na základě odložené daně. Musíte zahrnout výběry z IRA do svého běžného zdanitelného příjmu. Výjimka se týká neodpočitatelných příspěvků, které jsou při distribuci osvobozeny od daně.
Neodpočítatelné příspěvky
Můžete přispět až do výše $ 5,500 z vašeho příjmu - $ 6,500, pokud je 50 let nebo více - k vašemu tradičnímu IRA každý rok, a pak odečíst příspěvek z vašeho zdanitelného příjmu. Pokud se však vy nebo váš manžel / manželka vztahuje také na kvalifikovaný plán odchodu do důchodu na pracovišti, jako je např. 401K, může být váš příspěvek na odpočet omezen, jak je uvedeno v tabulce 1. Pokud vyberete peníze z IRA, musíte zdanitelných a nezdanitelných částek na základě procentního podílu zůstatku IRA, který pochází z neuznatelných příspěvků. Pokud je například 10% vaší zůstatky IRA způsobeno neuznatelnými příspěvky a vy vyberete 20 000 USD, přidáte k vám zdanitelný příjem 90 procent - 100 procent mínus 10 procent - nebo 18 000 USD. Výběry IRA jsou zdaněny běžnou sazbou daně z příjmů.
Výběry před věkem 59 1/2
Možná budete muset zaplatit 10% pokutu, když vyberete peníze z tradiční IRA před věkem 59 1/2. IRS se však vzdává všech nebo části trestu za určité výjimky, včetně:
- Staneš se postiženým nebo zemřeš
- Máte kvalifikované výdaje na vzdělání
- Máte neuhrazené lékařské účty přesahující 10% hrubého příjmu
- Jste nezaměstnaní a platíte za zdravotní pojištění
- Jste pod soudním příkazem, abyste zaplatili výživné nebo podporu dítěte
- Stavíte, nakupujete nebo přestavujete svůj první domov až na 10.000 dolarů
- IRS vybírá vaši IRA, aby zaplatila daně, které dlužíte
- Jsi záložník, který je povolán alespoň 180 dnů aktivní služby
Požadované minimální distribuce
Musíte začít s ročním požadovaným minimálním rozdělením, nebo RMD, z vašeho tradičního IRA do 1. dubna roku následujícího po dosažení věku 70 1/2, známého jako požadované datum začátku nebo RBD. Všechny následné RMD musí být provedeny do 31. prosince, počínaje rokem obsahujícím povodí. Výše RMD se rovná zůstatku IRA na RBD děleno počtem let, které IRS očekává. Neprovedení RMD má za následek a 50% spotřební daň na nerozdělenou částku.