Obsah:
- Roth IRA Základy
- Roční limit příspěvku Roth IRA
- Omezení příjmu Roth IRA
- Retroaktivní příspěvky Roth IRA
Roth IRA je populární způsob, jak ušetřit za odchod do důchodu. Díky mnoha daňovým výhodám je vhodným prostředkem pro úsporu a investování peněz. Nicméně, Roth IRAs jsou řízeny četnými IRS pravidly a pravidly, která stanoví jak a kdy peníze mohou být investovány. Přesto existují způsoby, jak maximalizovat své příspěvky.
Roth IRA Základy
Účet Roth IRA je daňově zvýhodněný penzijní spořící účet. Všechny peníze investované do Roth IRA rostou daňově. Není tedy třeba platit žádné daně z kapitálových zisků nebo dividend, pokud prostředky zůstanou v Roth IRA. Výběry z Roth IRA jsou v důchodu osvobozeny od daně, i když výběry, které převyšují částky příspěvků provedené dříve, než se vlastník účtu změní na věk 59 1/2 a plán je v platnosti alespoň pět daňových let, budou zdaněny jako běžné příjmy a mohou být předmětem další 10% daňové pokuty.
Roční limit příspěvku Roth IRA
Maximální přípustný roční příspěvek na Roth IRA v roce 2011 je 5 000 USD. Držitelé účtu Roth IRA, kteří jsou starší 50 let, však mohou přispět dodatečným vkladem ve výši 1 000 USD za celkový roční příspěvek ve výši 6 000 USD. Jedná se o kombinovaný roční příspěvek pro všechny IRA. Takže pokud máte Roth IRA a tradiční IRA nebo dva Roth IRA, váš kombinovaný příspěvek ke všem plánům nesmí překročit roční maximální příspěvek.
Omezení příjmu Roth IRA
Příspěvky do Roth IRA jsou omezeny na poplatníky s vysokými příjmy. V době zveřejnění není povolen žádný roční příspěvek pro osoby, které jsou v manželství podány společně s příjmem převyšujícím 179 000 USD. Maximální příspěvek postupně končí pro ty, kteří vydělávají přes 169 000 dolarů. Pro lidi, kteří se hlásí jako singl, začíná postupné vyřazování na 107 000 USD, přičemž přípustné příspěvky klesají na nulu na více než 122 000 USD.
Retroaktivní příspěvky Roth IRA
Příspěvky Roth IRA učiněné před ročním datem podání daňového přiznání, obecně 15. dubna, mohou být určeny jako příspěvky z předcházejícího roku. Příspěvek Roth IRA provedený 1. dubna 2011 lze například považovat za příspěvek za rok 2010. Žádné příspěvky však nelze platit za roky dříve, než byl předchozí daňový rok. Omezení příjmů se řídí rokem, pro který má být příspěvek určen. Pokud byl například váš příjem v roce 2010 nad limitem, musíte dodržet limity příspěvků na rok 2010, i když ve skutečnosti přispíváte v roce 2011.