Obsah:
Majitelé malých podniků a osoby samostatně výdělečně činné využívají zjednodušené systémy zaměstnaneckých penzijních odvodů jako nástroj důchodového plánu pro sebe a své zaměstnance. SEP IRA se chová jako tradiční IRA, kromě toho, že to není strukturované pro jednotlivce, a to má vyšší limit příspěvku. Pouze zaměstnavatel může přispět a fondy jsou před zdaněním dolarů, jako je tradiční IRA. Podle Internal Revenue Service můžete převádět peníze do jiných penzijních plánů, aniž byste ztratili daňové výhody, které přicházejí s SEP IRA.
Základy SEP IRA Transfer
IRS aplikuje tradiční pravidla IRA na převody SEP IRA.Poté, co zaměstnavatel nebo vy (jako zaměstnavatel nebo sólový lékař) vložíte peníze do SEP IRA, to, co se rozhodnete udělat, je na vás. Zaměstnavatelé vám nemusí bránit z převodu nebo výběru finančních prostředků. Můžete přesunout peníze SEP IRA na tradiční IRA, Roth IRA nebo jiné kvalifikované vozidlo. Za předpokladu, že budete postupovat podle pravidel IRS, nevzniknou vám při provádění převodu žádné sankce.
Jak funguje převod
Převedení správce na správce. Podle publikace IRS 590, když použijete správce důvěryhodného správce, vše, co musíte udělat, je poučit správce vaší SEP IRA, aby poslal částku, kterou chcete přesunout na jiný tradiční nebo Roth IRA účet.
Rollovers. Případně můžete provést převrácení výběrem peněz a jeho vložením na nový účet. Ty máš 60 dnů od doby, kdy odstraníte finanční prostředky ze SEP IRA, abyste je uložili na nový účet, nebo IRS bude počítat částku jako distribuci podléhající dani a možná spouští 10% předčasný výběrový trest. Také pokud si nezvolíte metodu důvěryhodného správce, 10% peněz je obvykle zadrženo pro daně. Daňové srážky jsou nepovinné - můžete sdělit svému správci společnosti SEP IRA, že vám nic nezajistí.
SEP IRA Převody a daně
Pokud převedete peníze z SEP IRA na tradiční IRA nebo jiný plán odloženého odchodu do důchodu, fondy si ponechají své t status odložené daně, takže neexistují žádné daňové důsledky. To není případ, pokud peníze přesunete do Roth IRA. Vše, co jde do Roth, musí být po zdanění, takže musíte platit daně z příjmů z fondů před zdaněním SEP IRA.
Omezení převodů
IRS vás od roku 2015 omezuje na jeden rollover za rok. To platí především pro přesun peněz do tradiční IRA. Toto pravidlo se nevztahuje na převody důvěryhodných správců nebo na převody do Roth IRA.
Protože SEP IRA je vlastně upravená tradiční IRA, musíte začít užívat požadované minimální distribuce každý rok začíná ve věku 70 1/2. Stále můžete provádět převody do jiných IRA. Nejprve však musíte nejprve provést požadované minimální rozdělení. Pro převrácení jsou způsobilé pouze peníze, které zůstanou po ročním rozdělení.