Obsah:
Pokud máte 401 (k) důchodový účet v práci, rozhodnete se, kolik přispět a váš zaměstnavatel to vezme z vaší výplaty. Společnost může do vašeho účtu přidávat vlastní peníze a odpovídat některým ze všech vašich příspěvků. Neexistuje žádná daň z příjmu na 401 (k) příspěvky, i když platíte jiné daně, jako je sociální zabezpečení. Platíte však daň z příjmů z výběrů.
Hlášení peněz
Můžete začít s výběry ze 401 (k) bez trestu na 59 1/2. Po otočení o 70 1/2 musíte každý rok pravidelně vybírat. Neexistuje žádná sociální daň z výběru, daň z příjmu. Po skončení roku vám správce 401 (k) zašle formulář 1099-R, který ukazuje, kolik jste stáhli. Tuto částku uveďte na formuláři 1040 na řádku pro důchod a důchod. V případě, že formulář požaduje zdanitelný základ, obvykle odeberete celou částku, která byla stažena.
Zjištění daně
Neexistuje žádné zvláštní daňové zacházení pro pravidelné výběry 401 (k). Vy ohlásíte to jako zdanitelný příjem, přidáte ji do mzdy, výživného, výdělku ze samostatné výdělečné činnosti a jiných příjmů na přední straně 1040. Ať už je vaše pravidelná daňová sazba jakákoli, použijete ji na výběr 401 (k). Pokud stáhnete natolik, že vás zavedete do vyššího daňového pásma, zaplatíte vyšší částku z části svého příjmu.
Předčasné odstoupení od smlouvy
Vaše 401 (k) vám může umožnit výběr peněz dříve, než se obrátíte na 59 1/2, pokud jste v extrémní finanční potřebě. Cena je 10% penále z peněz. Předčasné distribuce nahlásíte v první části formuláře 5329 IRS. Použijte řádek One k zobrazení celé částky, kterou jste vybrali. Pokud je část peněz osvobozena od dodatečných daní - výběry z důvodu trvalé invalidity, například - uveďte tuto částku na řádku 2. Odečtěte dva z jednoho. Použijte 10% daň na výsledek a nahláste částku přidané daně na formuláři 1040.
Speciální případy
Pokud opustíte svou práci a převedete svůj 401 (k) na osobní IRA, není z převodu žádná daň, pokud nepřevezete peníze déle než 60 dní. Pokud se tak stane, zaplatíte daň jako předčasný výběr. Pokud opustíte svou práci po 55 letech, můžete si vybrat 401 (k) bez zaplacení 10% extra daně. Platíte běžnou daň z příjmu, kterou hlásíte na 1040.