Obsah:
Nekvalifikované anuity jsou pojistné smlouvy, které vám při odchodu do důchodu poskytují možnost garantovaného příjmu. Tyto anuity mohou také umožnit předfinancování vašich důchodových úspor. Tyto anuity se označují jako „odložené anuity“. Odložená anuita, která je nekvalifikovaná, funguje velmi odlišně od anuity určené k práci uvnitř kvalifikovaného plánu, jako je například IRA. Požadované minimální distribuce nejsou vyžadovány, s výjimkou omezených okolností.
Funkce
Nemůžete přispět penězi na nekvalifikovanou anuitu na bázi před zdaněním, protože tato politika neodpovídá pravidlům a zákonům zákona o zaměstnaneckém důchodovém zabezpečení. Všechny peníze v anuitě jsou odloženy daně z příjmů; nicméně, vaše distribuce jsou zdaněny do té míry, že si uvědomíte investiční zisk. Na rozdíl od kvalifikovaných penzijních plánů ERISA vás IRS nenutí nutit peníze z plánu v žádném konkrétním věku.
Dřívější distribuce podle pravidla 72q
Můžete se rozhodnout, že budete podléhat zvláštnímu minimálnímu rozdělování od nekvalifikovaných anuit, a to prostřednictvím předčasného výběru podle pravidla 72q IRS, který vyžaduje, aby jste si každý rok při výběrech před dosažením věku 59 let odepsali minimální částku dolaru. 2. Výběry jsou prováděny podle očekávané délky života. Pokud se vám nepodaří tyto minimální částky rozdělování, IRS zachází s výběry jako nekvalifikované výběry podléhající 10 procentní pokutě. Bez ohledu na typ výběru platí běžná daň z příjmu z distribuce.
Dědictví
Když zdědíte anuitu, platíte daň z příjmu ze všech peněz, které obdržíte z této politiky. Požadovaná distribuce je dána tím, že pojistná smlouva platí při smrti smrtelnou dávku rovnající se hodnotě účtu. Můžete si vzít paušální částku rovnající se hodnotě účtu nebo můžete mít garantované celoživotní platby z anuity. Případně můžete přijímat dočasné platby v délce stanoveného počtu let. Nemůžete zastavit garantované anuitní platby, jakmile se rozhodnete je přijmout.
Zohlednění
Můžete si zakoupit anuitu v rámci kvalifikovaného penzijního plánu, jako je například IRA, ale to mění pravidla upravující požadované minimální distribuce. Pravidla kvalifikovaného plánu vyžadují, aby v případě, že jste provedli předčasné příspěvky do plánu, musíte začít s výběrem z vašeho plánu do věku 70 1/2. Distribuce musí vycházet z očekávané délky života.