Daně z platu vs. bonus

Platy a odměny podléhají federální dani z příjmů, dani sociálního zabezpečení, dani Medicare a příslušným státním daním. Váš plat je považován za pravidelnou platbu, zatímco váš bonus je považován za doplňkovou mzdu. Pro obě platí různá daňová pravidla. Například federální srážková daň z příjmů na základě bonusů je založena na způsobu provádění plateb. V závislosti na situaci může být váš bonus zdaněn vyšší sazbou než váš plat.

Váš plat a bonus je uveden v rámečku 1 vašeho W-2.credit: Le Do / iStock / Getty Images

Kombinované a nespecifikované platby

Pro výpočet federální daně z příjmů z vašeho platu používá zaměstnavatel tabulku srážky daně z příjmů, která odpovídá vašemu zdanitelnému platu a výplatnímu období, plus počet povolenek a stav podání na formuláři W-4. Pokud jsou vaše mzdy a výplaty bonusů kombinovány a částka každého z nich není stanovena, zaměstnavatel odepře federální daň z příjmu, jako by se jednalo o jednorázovou mzdu.

Plat a bonus zobrazeny samostatně

Pokud jsou vaše mzda a bonus rozděleny odděleně, zaměstnavatel může od roku 2015 zadržet federální daň z příjmu ve výši 25%. Tato metoda je povolena pouze v případě, že váš zaměstnavatel zadržel federální příjem z vašeho platu v běžném nebo bezprostředně předcházejícím roce. IRS má složitější metodu pro zjišťování srážky, pokud se tak nestane. V tomto případě váš zaměstnavatel nejprve identifikuje váš plat z běžného nebo předcházejícího roku a údaje o srážce. Pak přidává váš plat a bonus dohromady a počítá srážky na základě federálních srážkových tabulek. Konečně, váš zaměstnavatel odečte částku daně za váš plat z celkové srážky za váš plat a bonus, pak odečte rozdíl od vašeho bonusu.

Sociální zabezpečení a Medicare srážení

Od roku 2015 je daň ze sociálního zabezpečení zadržována z platu a bonusů ve výši 6,2 procenta, a to až do výše roční mzdové hranice 118 500 USD. Daň z Medicare je zadržena na 1,45 procentech všech platů a bonusů. Pokud vaše celkové mzdy dosáhnou více než 200 000 dolarů za rok, je další částka ve výši 0,9 procenta Medicare zadržena z částky, která překračuje tuto hranici.

Bonusy přes 1 milion dolarů

Doplňkové mzdy jsou kromě bonusů v jiných formách, včetně odstupného, ​​odměn za práci přesčas, provizí, zpětné mzdy a kumulované mzdy za nemocenské. Pokud se všechny vaše doplňkové mzdy za rok rovnají více než 1 milionu dolarů, váš zaměstnavatel musí zadržet federální daň z příjmů z přebytečné částky ve výši 39,6%.

Státní daň

Státní daňové zákony o mzdách a doplňkových mzdách se liší. Například zaměstnavatelé v Coloradu odečtou státní daň z příjmů z bonusů ve výši 4,63 procenta; pro mzdové výplaty se používají státní srážkové daně. Pokud pracujete ve státě, který nemá daň z příjmu, jako je Aljaška nebo Jižní Dakota, žádná daň z příjmu by neměla vycházet z vašeho platu nebo bonusu.

Tip tipu

Bonusové daně mohou z vašich mezd vzít velký kus. Někteří zaměstnavatelé se snaží pomáhat zaměstnancům tím, že minimalizují jejich zadržení. Pokud vám například zaměstnavatel nabídne bonus ve formě navýšení, může přijetí tohoto zvýšení vést k nižším daním. Někteří zaměstnavatelé absorbují celé daňové náklady, takže zaměstnanci mohou získat plnou výši bonusu.