Je moje životní pojistka pojistná daň?

Pokud jste individuální nákupní životní pojištění pro sebe, pojistné na takové pojištění by nebylo odpočitatelné ve vašem osobním daňovém podání. Vaše životní pojištění však může být pro vašeho zaměstnavatele daňově uznatelné, pokud zaměstnavatel platí za pojištění a pojistnou smlouvu lze odůvodnit jako obchodní náklady.

Mnohé velké výdaje nejsou bohužel daňově uznatelné.

Lékařské a zubní prémie

S určitými omezeními IRS pravidla umožňují jednotlivým filerům odečíst zdravotní a zubní výdaje z jejich zdanitelného příjmu. Většina jednotlivců neplatí všechny náklady na lékařskou nebo zubní operaci z kapsy samozřejmě, ale místo toho koupit zdravotní pojištění, placení měsíční pojistné, jak jdou spolu. Zdravotní náklady proto zahrnují pojistné na zdravotní pojištění, které jste zaplatili během daňového roku. Pokud vaše celkové zdravotní náklady převyšují 7,5% z upraveného hrubého příjmu, částka přesahující tuto hranici je daňově uznatelná.

Pojistné na životní pojištění

IRS ve své publikaci 502 s názvem „Lékařské a zubní výdaje“ konkrétně poukazuje na to, že pojistné na životní pojištění se nepovažuje za zdravotní náklady. Přezkum zbytku literatury IRS ukazuje, že neexistuje žádná jiná kategorie daňově uznatelných nákladů na jednotlivá daňová přiznání, která umožňují pojistné jako srážky. Životní pojistné proto není daňově uznatelné na Vašem daňovém přiznání.

Obchodní náklady

Pokud však pojistné na životní pojištění platí zaměstnavatel, mohou být platby odpočítatelné od příjmů korporace. Je-li vám taková pojistná smlouva poskytnuta jako součást vaší náhrady, mohla by se kvalifikovat jako Oddíl 162 Bonusového plánu, v takovém případě může společnost odečíst takové pojistné ze svých příjmů. Všimněte si, že ani za těchto podmínek není pojistné odpočítatelné od vašeho osobního zdanitelného příjmu na vašem daňovém přiznání. Je-li pojistné na životní pojištění sdíleno s Vámi a Vaším zaměstnavatelem, odpočítává se z příjmů právnických osob pouze částka placená zaměstnavatelem. Vaše příspěvky k takové politice opět nejsou daňově uznatelné.

Samostatná výdělečná činnost

IRS nemá příznivý pohled na režimy, jejichž cílem je obejít daňové právo. Mít své vlastní podnikání nebo individuálně vlastněnou společnost zaplatit pojistné na životní pojištění tak, aby se tyto náklady odečítaly ze zdanitelného příjmu vaší firmy, by to byl jen takový pokus, a proto není legální. Pokud jste majoritním vlastníkem společnosti a firma poskytuje životní pojištění pro skupinu zaměstnanců, na rozdíl od vás pouze šéfa, může být pojistné odpočitatelné v závislosti na specifikách situace; Než učiníte konečné rozhodnutí o tom, jak zaúčtovat tyto pojistné pro daňové účely, měli byste se poradit s daňovým specialistou.

Výplaty pojištění

Dobrou zprávou je, že stejně jako pojistné není daňově uznatelné pro jednotlivé držitele pojištění, výplaty životního pojištění jsou také obvykle nezdanitelné. Daňové právo je spravedlivé v tom smyslu, že obvykle nepožádá svého určeného příjemce, aby zaplatil daně z výplat životního pojištění, když odejdete. Existují výjimky a pokud majetek překročí určitou hranici, příjemci mohou muset zaplatit určité daně. Postačí však říci, že většina jednotlivců, kteří dostávají platby ze životního pojištění, neplatí daně z výplat.