Obsah:
Plány 457 (b) - obvykle označované jednoduše jako 457 plánů - a 403 (b) plány jsou daňově zvýhodněné penzijní plány nabízené některými typy zaměstnavatelů. Vzhledem k tomu, že mají mnoho podobných vlastností, může být těžké si vybrat mezi těmito dvěma, zejména když zaměstnavatel nabízí obojí. Který z nich je pro vás lepší, závisí na tom, jak budete v budoucnu potřebovat své peníze.
Způsobilí zaměstnanci
Ani typ 457 ani 403 (b) nemůže nabídnout typická zisková korporace, která by tradičně nabízela plán 401 (k). Vzdělávací instituce a některé organizace osvobozené od daní mohou nabídnout 403 (b) plánů, zatímco 457 plánů nabízí státní a místní samosprávy. Ačkoli to je neobvyklé, některé instituce, takový jako univerzita Kalifornie, nabídnout oba druhy plánů. Všichni zaměstnanci těchto typů zaměstnavatelů jsou obvykle způsobilí přispět k těmto plánům.
Příspěvky
Od roku 2015 byl limit zaměstnaneckých příspěvků pro plány 403 (b) i 457 nižší o 100% odměny zaměstnance nebo 18 000 USD. Pro oba plány mohou zaměstnanci ve věku 50 a více let přispět dodatečným příspěvkem ve výši 6 000 USD. U plánů 403 (b) mohou zaměstnavatelé přispívat do účtů zaměstnanců až do výše kombinovaného příspěvku na zaměstnance a zaměstnavatele ve výši 53 000 USD. Limit společných příspěvků na 457 plánů zůstává na 18 000 USD pokud máte velkorysého zaměstnavatele, 403 (b) plán vám může dát větší smysl.
U obou typů účtů budete moci odložit část svého platu na možnost Roth. Stejně jako Roth IRA, i Rothův příspěvek k plánu 403 (b) nebo 457 jde po zdanění, což znamená, že pro svůj příspěvek nedostanete daňový odpočet.
Výběry
Výběry z obou plánů přicházejí s omezeními. IRS vám nedovolí vzít peníze z jakéhokoliv typu plánu, pokud nemáte kvalifikační událost, jako je odchod ze zaměstnání, stání se zdravotním postižením nebo otočení věku 59 1/2. Omezení na 457 plánech jsou trochu tvrdší, jako obvykle nemůžete vzít výběry, když jste ještě zaměstnaní pokud neprokážete extrémní finanční potíže, i když jste starší než 59 let.
Stejně jako u jiných typů kvalifikovaných penzijních plánů, jako jsou plány 401 (k), výběry z plánů 403 (b) a 457 jsou zdanitelné jako běžný příjem. Výjimka z tohoto pravidla je, pokud jste na svůj účet vložili jakýkoli příspěvek z programu Roth.
IRS obvykle vybírá 10% předčasného výběru trestu na rozdělení důchodového plánu provedeného před 59 1/2, ale to není případ 457 plánů. Sankce se vztahuje na rozdělování 403 (b) plánů, ale mnohé z aktiv pro rozdělení kvalifikací, jako je invalidita, finanční potíže nebo kvalifikovaný rezervoár, také působí jako výjimky z 10% trestu.
Žádné jasné vítěz
Pokud jde o výběr vítěze mezi 403 (b) a 457 plány, není zřejmá volba. S podobnými limity způsobilosti a příspěvků může být klíčovým rozlišujícím faktorem mezi těmito dvěma typy plánů když potřebujete přístup ke svým penězům. Podle oddělení lidských zdrojů na University of Michigan, můžete dávat přednost 403 (b) plán, pokud máte v úmyslu vzít peníze dříve, než přestanete pracovat. Pokud nepředpokládáte, že je to potřeba, plán 457 může být lepší volbou. Vzhledem k tomu, že mnoho zaměstnavatelů nabízí pouze jeden plán oproti druhému, tato volba může být provedena pro vás. Pokud máte to štěstí, že máte možnost, nejlepší celkovou úspornou strategií může být max. Oba plány, pokud máte disponibilní příjem.