Můžu si půjčit peníze z mého ESOP?

Program zaměstnaneckého vlastnictví akcií, nebo ESOP, je zaměstnavatelem sponzorovaný, kvalifikovaný důchodový plán, který nabízejí zaměstnavatelé svým zaměstnancům. Zatímco Internal Revenue Service pověřuje roční příspěvky zaměstnavatelů na investiční účty každého zaměstnance účastnícího se plánu, zaměstnavatelé si ponechávají právo zvolit si, zda zaměstnancům umožní získat půjčky ze svých účtů ESOP před dosažením důchodového věku. Pokud se zaměstnavatel rozhodne povolit zaměstnanecké půjčky ve svém plánu plánu ESOP, musí dodržovat směrnice IRS týkající se dostupnosti, výše úvěrů a plánů návratnosti.

Zaměstnavatel může v závislosti na návrhu plánu povolit zaměstnanci, aby si před odchodem do důchodu vzal půjčku ze svého účtu ESOP.

Půjčky

Pokud zaměstnavatel navrhne svůj ESOP, aby umožnil půjčky, musí tento plán umožnit všem účastníkům ESOP, aby si půjčili bez ohledu na jejich postavení ve společnosti. IRS umožňuje osobě vzít si půjčku ze svého účtu ESOP z jakéhokoli důvodu, i když si zaměstnavatel ponechává právo povolit půjčku pouze pro specifické účely, jako je například zaplacení nákladů na vysokoškolské studium nebo nákup domu, pokud je to možné. omezení platí pro všechny účastníky ESOP.

Zatímco zaměstnavatel může stanovit maximální výši úvěru, částka musí zůstat v rámci pokynů stanovených IRS. V roce 2011 IRS umožňuje účastníkovi ESOP, aby si vzal půjčku ve výši 50 000 USD, což je více než 10 000 USD nebo 50 procent z vlastního zůstatku na účtu.

Více úvěrů

IRS umožňuje zaměstnanci odebrat více než jednu půjčku ze svého účtu ESOP v rámci limitů plánu. Součet úvěrů zaměstnanců ESOP však nesmí překročit maximální povolenou částku pro jeden úvěr. Například, pokud zaměstnavatel dovolí zaměstnanci, aby si vzal jeden úvěr ze svého účtu ESOP až do výše 10.000 dolarů, součet více úvěrů zaměstnance nesmí překročit 10.000 dolarů.

Splácení úvěru

IRS vyžaduje, aby zaměstnanec splácel úvěr ze svého účtu ESOP do pěti let od vzniku úvěru. Zaměstnanec musí provádět stejné splátky úvěru, včetně jistiny a úroků, nejméně každé čtvrtletí, během kterého zůstane zůstatek. IRS umožňuje zaměstnavateli prodloužit dobu návratnosti zaměstnance, který si půjčil úvěr ze svého účtu ESOP za účelem nákupu primárního bydliště.

Zdánlivá distribuce

IRS nepovažuje úvěr ze zdanitelného příjmu ESOP zaměstnanci za dobu, po kterou úvěr splňuje pokyny plánu z hlediska výše a splácení. Pokud zaměstnanec neuhradí svůj úvěr ESOP do pěti let, IRS považuje zbývající zůstatek úvěru v okamžiku, kdy plán uzná selhání za domnělé rozdělování, což znamená, že IRS považuje zdanitelný příjem z úvěrového zůstatku za zdanitelný a v závislosti na zaměstnaneckém poměru. věku, s výhradou sankce za předčasné ukončení.