Obsah:
Podle Internal Revenue Service (IRS), plán 529 je typicky používán rodinami investovat peníze jako způsob, jak platit za budoucí vzdělání. 529 plán nabízí daňové výhody, které by nebyly k dispozici, pokud jste ušetřili stejné dolary jinde, protože většinu času, 529 plán příjmů nejsou zdanitelné. Když přijde čas použít peníze, které jste uložili v 529, mohou být s těmito penězi vyplaceny pouze určité výdaje.
Výuka a náklady
Můžete zaplatit za školné a výdaje související s oprávněnou vzdělávací institucí s penězi, které jste uložili, a úroky, které jste získali v plánu 529. IRS definuje způsobilou vzdělávací instituci jen jako akreditované veřejné, neziskové a soukromé postsekundární školy. Způsobilé výdaje mohou zahrnovat knihy, zásoby nebo vybavení nezbytné pro registraci nebo návštěvu instituce.
Technologie
Od roku 2009 je výpočetní technika nákladem, který lze zaplatit z 529 plánovacích fondů. Toto bylo přidáno do seznamu způsobilých výdajů podle amerického zákona o vymáhání pohledávek a reinvestic z roku 2009. Počítačová technologie zahrnuje jakýkoli počítač a související vybavení, jako je skener nebo tiskárna. Tyto způsobilé náklady nezahrnují software nebo související zařízení používaná pro zábavu nebo koníčky.
Náklady na speciální potřeby
Pokud má osoba, která má prospěch z plánu 529, zvláštní potřeby nebo vyžaduje zvláštní služby pro školní docházku, jsou tyto náklady způsobilé podle IRS. Zvláštní potřeby musí být spojeny s tím, aby byly zapsány do vzdělávací instituce. Příkladem způsobilého nákladu by byly náklady spojené se zpřístupněním místnosti pro handicapované studenta žijícího v koleji, pokud škola tak již neučinila dostatečně.
Pokoj a Strava
IRS vám umožní použít peníze uložené a získané v 529 plánu platit za pokoj a stravu, pokud je student zapsán alespoň poloviční čas. Existují však určitá omezení. Částka vynaložená na pokoj a stravu nesmí být vyšší než částka stanovená orgánem jako příspěvek na pokoj a stravu nebo skutečná částka účtovaná institucí a instituci za ubytování a stravu. V opačném případě nemusí být výdaje způsobilé.