Obsah:
Pamětní důvěra je jedním ze způsobů, jak uctít památku milovaného člověka. Dary důvěře mohou být použity na pomoc rodině zesnulého nebo k dalšímu účelu, o kterém byla osoba vášnivá. Zákony a předpisy chrání integritu důvěry a chrání dárce před podvody. Dodržování pravidel vám usnadní nastavení důvěry.
Účel
I když byste mohli začít s myšlenkou vzpomínat si na člena rodiny nebo přítele, nebo sbírat peníze pro svou příbuznou nebo přítele, měli byste přesněji definovat svůj účel. Chcete například, aby byly peníze v důvěře použity na vzdělávání dětí zesnulého nebo na úhradu nákladů na pohřeb? Nebo možná chcete získat finanční prostředky na charitu na počest zesnulého. Měli byste uvést účel důvěry jak v dokumentech, které zakládají důvěru, tak ve všech materiálech, které využíváte k propagaci důvěry nebo k distribuci dárcům.
Správce
Někdo musí dohlížet na důvěru a rozdělovat peníze na uvedený účel. To může být jednotlivec nebo skupina jednotlivců, nebo dokonce třetí strana, například správce banky nebo právník. Osoba musí být důvěryhodná, schopná jednat v nejlepším zájmu důvěry a dobře zacházet s penězi. Jmenování skupiny lidí nebo správní rady, která by spravovala důvěru, rozděluje odpovědnost a pomáhá chránit před podvody. Správce důvěry nebo administrátoři budou signatáři na účtu, kde jsou finanční prostředky uchovávány, a budou zapisovat šeky, aby mohly peníze rozdělit na účet; pokud je správní rada, správce na ni odpoví. Správce také musí předložit potřebné daňové doklady pro pamětní důvěru. Jedním ze způsobů, jak zvládnout administrativní povinnosti, je otevřít svou důvěru pod záštitou komunitní nadace, nemocnice, univerzity nebo jiné organizace, kde jiní lidé již založili trusty. Tyto organizace mají oddaný personál, který bude spravovat spravování důvěry pro vás.
Právní předpisy
Finanční instituce, ve které se rozhodnete chránit peníze ve svěřenském fondu, bude pro důvěru vyžadovat daňové identifikační číslo. Abyste mohli požádat o daňové identifikační číslo, budete potřebovat právní dokumenty formalizující důvěru a její účel. Obraťte se na advokáta, který se specializuje na charitativní fondy. Pokud nevíte, požádejte ostatní místní charity o doporučení. S dokumentací založenou na důvěře a daňovým identifikačním číslem můžete v bance otevřít svěřenecký účet. Banka bude vyžadovat vyplnění žádosti a může mít vlastní pravidla pro nakládání s penězi. Banka může například každý měsíc omezit počet a velikost výběrů z účtu.
Daňové požadavky
IRS osvobozuje charitativní trusty od placení daně z příjmů, ale budete muset vyplnit informace, formulář 990-PF, každý rok. Tento formulář uvádí podrobnosti o penězích, které fond každoročně shromažďuje, o penězích, které rozděluje, ao veškerých administrativních nákladech, jako jsou bankovní poplatky. Váš stát vás také může požádat o navrácení důvěry. Dárci, kteří přispívají do vaší důvěry, mohou nebo nemusí mít nárok na daňový odpočet svých příspěvků. Charitativní důvěra, která prospívá jednotlivci nebo rodině, se nepovažuje za charitativní organizaci podle pravidel IRS.Pokud však založíte důvěru jako 501 (c) (3), příspěvky jsou daňově uznatelné, ale v tomto případě nesmí fondy využívat žádný soukromý ani soukromý zájem.