Je Fidelity Bond vyžadován pro plány 401k pod ERISA?

Zákon o zaměstnaneckém důchodovém zabezpečení (ERISA) z roku 1974 je komplexní právní strukturou, která poskytuje zákonný rámec pro plány zaměstnaneckých výhod. Rezervy ERISA jsou rozděleny podle typu plánu: důchodové dávky nebo sociální dávky. Dluhopisy Fidelity jsou podmínkou pro plány penzijních požitků, jako je plán 401k.

Věrnostní vazba chrání plán ERISA před krádeží.

Co je to Fidelity Bond?

Věrnostní dluhopis je forma pojištění, která pojištěncům pojistí v případě, že plán utrpí ztrátu z důvodu podvodu nebo nečestnosti ze strany jednotlivců, kteří nakládají s finančními prostředky nebo majetkem plánu. Podvodem nebo nečestností může být přímá nebo nepřímá akce ze strany kryté osoby. Pojištěný by v tomto případě byl pojistníkem a věrnostní dluhopis je placen prostřednictvím aktiv plánu.

Je Fidelity Bond vyžadován pro plán 401k?

V souladu s oddílem 412 ERISA musí být každý svěřenec plánu zaměstnaneckých výhod, který zpracovává jakýkoli majetek tohoto plánu, vázán. Vzhledem k tomu, že plán 401k je plánem důchodových požitků krytým ERISA, jsou vyžadovány věrnostní dluhopisy. Ve skutečnosti je protiprávní nakládat s majetkem plánu, aniž by byl spojen.

Kdo je povinen být vázán?

Každá osoba, včetně správců plánu, která nakládá s finančními prostředky nebo jiným majetkem 401k plánu, musí být vázána podle tohoto ustanovení ERISA. Existují však výjimky z pravidla. Je-li zmocněncem korporace, která je podle státního práva oprávněna vykonávat svěřenecké pravomoci nebo vykonávat pojišťovací činnost, podléhá dohledu pod federálním nebo státním orgánem a má kombinovaný kapitál a přebytek nad rámec zákonem stanovené minimální částky - což je v současné době minimálně 1 000 000 USD - dokáže zpracovat finanční prostředky bez toho, aby byl spojen.

Jaké jsou požadované částky lepení?

Minimální věrnost dluhopisového požadavku je ne méně než 10% množství prostředků plánu, které jsou zpracovány, a obecně ne více než $ 500,000. Pokud plán investuje do cenných papírů zaměstnavatele, maximální požadovaný dluhopis je 1 000 000 USD pro každého jednotlivce, který zpracovává finanční prostředky nebo majetek programu.