Obsah:
Ačkoli ztráta na investici není příjemnou záležitostí, je zde stříbrná podšívka. Ztráty z investic lze použít jako daňové odpočty, jsou-li splněny podmínky daňového zákona. Investoři by měli při rozhodování, zda prodat určitou investici, pochopit pravidla pro odpočet investičních ztrát.
Identifikace
Internal Revenue Service (IRS) používá termín kapitálové zisky a ztráty pro zisky a ztráty z investic. Kapitálové zisky a ztráty se nestávají zdanitelnou událostí, dokud není investice prodána a zisk nebo ztráta je realizována. Pokud investor chce využít ztrátu z investice jako daňový odpočet, musí být investice prodána se ztrátou do konce roku.
Funkce
Kapitálové zisky a ztráty jsou rozděleny do dvou kategorií. V případě, že investice byla vlastněna jeden rok nebo méně, výsledkem je krátkodobý zisk nebo ztráta. Investice vlastněné déle než jeden rok a prodané mají za následek dlouhodobé zisky nebo ztráty. Je důležité sledovat každou prodanou investici. Zaznamenejte pak částku zisku nebo ztráty a zda byla krátkodobá nebo dlouhodobá.
Význam
Investiční ztráty se používají k vyrovnání investičních zisků pro daňové účely. Pravidla IRS uvádějí, že krátkodobé ztráty musí být použity proti krátkodobým ziskům a dlouhodobým ztrátám proti dlouhodobým ziskům. Jakékoli nadměrné kapitálové zisky jedné kategorie lze použít proti kapitálovým ztrátám druhé kategorie. Například investor má krátkodobé ztráty ve výši 20 000 USD a krátkodobé zisky ve výši 15 000 USD. 15 000 USD krátkodobých ztrát musí být použito proti krátkodobým ztrátám a zůstatek 5 000 USD může být použit k vyrovnání dlouhodobých zisků. Jakékoli kapitálové ztráty nad rámec všech kapitálových zisků mohou být použity ke snížení ostatních příjmů na maximálně 3000 USD.
Úvahy
Ztráty z investic musí být použity v pořadí určeném IRS jako daňové odpočty. Dlouhodobé kapitálové zisky jsou zdaněny mnohem nižší sazbou než krátkodobé zisky nebo běžné výnosy. Některé daňové plánování před prodejem investic se ztrátou může pomoci maximalizovat využití odpočtů. Snížení ztrát šetří nejvíce v dani z příjmů, pokud jsou použity proti krátkodobým ziskům nebo jiným příjmům. Pokud celkové kapitálové ztráty převyšují kapitálové zisky o více než 3 000 USD povolené jako odpočet oproti běžným příjmům, může být zůstatek použit v budoucích daňových letech.
Varování
Pokud je investice prodána za ztrátu a poté znovu zakoupena do 30 dnů, prodej se nazývá „prodej na mytí“ a odpočet ztráty bude zakázán. Investor nemůže prodat a investovat 31. prosince, aby převzal ztrátu a koupil ji zpět 2. ledna. Pro kapitálové zisky neexistuje pravidlo prodeje. Pokud je investice prodána za účelem zisku, IRS chce svou daň ze zisku. Nezáleží na tom, zda investor investici okamžitě kupuje.