Obsah:
Daňově chráněná anuita nebo účet TSA je typem daňově odloženého důchodového spoření, který je k dispozici pro lidi, kteří pracují pro školy, organizace osvobozené od daní. Je také k dispozici pro některé členy kléru. Pojem „chráněná anuita“ je něco jako relikvie, protože lidé s takovými účty mohou vedle anuity dát své peníze do vzájemných fondů. Oni jsou více obyčejně známí jak 403 (b) plány, po části kódu vnitřního příjmu, který platí pro je.
Jak funguje účet
Plán 403 (b) funguje podobně jako plány 401 (k) nabízené soukromými zaměstnavateli. Pracovníci přispívají částmi své mzdy na důchodový spořicí účet a jejich zaměstnavatel obvykle přispívá také - typicky odpovídajícím příspěvkem zaměstnanců až do určité výše. Peněžní prostředky na účtu jsou investovány a pracovník si může peníze vybrat později v životě. Zvláště atraktivní je 403 (b) plánů, a to zvláštní daňové zacházení, které platí: Všechny daně jsou odloženy, dokud nejsou peníze z účtu odebrány.
Daňové výhody
Příspěvky na účet 403 (b) se provádějí s dolary před zdaněním, což znamená, že pracovníci nemusí platit daně z příjmů z peněz, které vložili. Investiční zisky jsou také nezdanitelné, pokud tyto peníze zůstanou na účtu. Pracovníci mohou začít vybírat peníze z plánu - označované jako „přijímání distribucí“ - ve věku 59–1 / 2 nebo pokud se stanou invalidními. Distribuce jsou zdaněny jako běžné výnosy. Stručně řečeno, vkládání peněz do systému 403 (b) umožňuje pracovníkům zpoždění placení daní z let na několik let, dokonce i desetiletí.
Vztah "Anuita"
Zákon, který počítá s plány 403 (b), byl napsán v roce 1958. Původně byly jedinými investicemi povolenými v těchto plánech renty, obvykle prodávané pojišťovnami. Tak se tyto účty staly známými jako renty chráněné daňovými povinnostmi. V klasické rentě chráněné daňovými poplatníky přispívají lidé během svého pracovního roku k penězům osvobozeným od daně a tyto peníze jsou investovány v jejich prospěch. Po odchodu do důchodu dostávají pravidelné platby a tyto platby jsou zdaněny. Zákon byl revidován v roce 1974, aby umožnil lidem dát 403 (b) peníze do podílových fondů i anuit, ale název TSA se zasekl.
Ostatní 403 (b) Úvahy
Majitel účtu 403 (b) může vybrat peníze před dosažením věku 59-1 / 2, ale pouze tím, že z něj zaplatí daně z příjmů a pokutu ve výši 10% z odstoupení. Daňový kodex umožňuje, ale nevyžaduje, zaměstnavatelům, aby se vzdali trestu (ale ne daně z příjmu) za "těžkou distribuci", kdy zaměstnanci potřebují peníze na lékařské účty, zálohu na dům, školné nebo některé jiné případy „okamžité a těžké finanční potřeby“. Zaměstnavatelé si také mohou vybrat - ale znovu se nevyžadují - aby umožnili účastníkům půjčit si peníze z jejich 403 (b) účtů.