Obsah:
Individuální důchodový účet vám umožní ušetřit na odchodu do důchodu na základě odkladu daně. IRS ukládá pokuty, pokud si peníze z IRA vezmete před přiměřeným věkem odchodu do důchodu, abyste vás povzbudili k dlouhodobému růstu vašich úspor. V konečném důsledku však IRS vyžaduje, abyste přestali přispívat do IRA a skutečně začali vybírat své úspory.
Věková hranice příspěvku
Nemůžete přispět k IRA, jakmile dosáhnete věku 70 1/2. Specifickým pravidlem IRS je, že nemůžete přispět za rok, ve kterém jste 70 1/2, ani za následující rok. Například, pokud 30. června dosáhnete věku 70 let, nemůžete na tento celý rok vůbec přispět příspěvkem IRA, protože 30. prosince se vám stane 70 1/2.
Sankce za pokračující příspěvky
Pokud přispíváte během roku nebo po roce, ve kterém dosáhnete 70 1/2, IRS klasifikuje váš příspěvek jako nadměrný příspěvek. Máte až do dne, kdy je vaše daňové přiznání splatné, včetně prodloužení, odstranění nadměrného příspěvku z vašeho účtu, abyste se vyhnuli pokutám. Pokud necháte svůj nadměrný příspěvek na účtu, musíte zaplatit 6% částky nadměrného příspěvku za každý rok, který zůstane na účtu.
Požadované minimální distribuce
Kromě omezení příspěvků po dosažení věku 70 1/2 ukládá IRS také pravidlo minimálního rozdělení. Každý rok musíte odebrat určité procento IRA po otočení o 70 1/2. Částka se mění každoročně a je založena na kombinaci hodnoty vašeho účtu a vašeho věku, ze kterého IRS odvozuje vaši délku života. Trest za zanedbání, aby vaše distribuce je 50 procent.
Roth IRA
Roth IRA je výjimkou z mnoha pravidel, která platí pro jiné typy IRA. Můžete pokračovat v poskytování příspěvků na Roth IRA po neomezenou dobu, bez ohledu na váš věk. Kromě toho nikdy nemusíte brát peníze z vašeho Roth IRA. Důvodem tohoto rozdílu je, že financujete Roth IRA s dolary po zdanění, takže vaše distribuce jsou osvobozeny od daně. Pokud by IRS požadovala distribuce od Roth IRA, nevytvořila by žádný další zdanitelný příjem jako u distribucí od jiných IRA.