Obsah:
Služba Internal Revenue Service vyžaduje, abyste vykazovali zisky a ztráty, které vznikly každý rok, z prodeje vlastního kapitálu. A i když je součástí daně z příjmů, IRS používá různé daňové sazby pro některé z čistých kapitálových zisků vypočítaných na váš návrat. Můžete však vždy minimalizovat svůj daňový účet tím, že vyrovnáte své krátkodobé kapitálové zisky s dlouhodobými ztrátami.
Pravidla kapitálových aktiv
Daňový zákon definuje kapitálová aktiva jako veškerý majetek, který vlastníte a který není používán v podniku. Pravidla klasifikují váš majetek buď jako investice, nebo osobní a krátkodobá nebo dlouhodobá. Všechny kapitálové zisky a ztráty se však mohou vzájemně kompenzovat, aby se snížila vaše daňová povinnost, bez ohledu na klasifikaci každé transakce. K běžným typům osobního majetku patří váš domov, auto a domácnost. Investiční nemovitosti na druhou stranu pokrývají položky, které si zakoupíte nebo postavíte s motivací k zisku nebo uznání zisku prostřednictvím zhodnocení hodnoty. Ty obvykle zahrnují finanční investice, které držíte, jako jsou akcie a dluhopisy, a nemovitosti, které si pronajímáte nájemcům.
Doba držení aktiv
Musíte vyhodnotit dobu držení každého aktiva, které prodáte, abyste jej řádně klasifikovali jako krátkodobé nebo dlouhodobé. Tato klasifikace se týká pouze doby, po kterou vlastníte nemovitost před jejím prodejem. Každé kapitálové aktivum, které vlastníte déle než jeden rok, bude mít za následek dlouhodobý zisk nebo ztrátu při jeho prodeji. Všechny ostatní doby držby v délce jednoho roku nebo kratší budou mít za následek krátkodobé zisky a ztráty. Význam této klasifikace spočívá v tom, že všechny čisté krátkodobé zisky podléhají stejným daňovým sazbám jako ostatní běžné výnosy, jako jsou mzdy a úroky. Nicméně, vaše dlouhodobé zisky dostávají zvláštní zacházení ze strany IRS, protože daňové sazby jsou výrazně nižší než běžné sazby, ale stále se mohou lišit v závislosti na úrovni příjmů.
Krátkodobé ztráty
Když nahlásíte své transakce s kapitálovým aktivem v příloze D plánu D k vašemu návratu, IRS vyžaduje, abyste oddělili své krátkodobé a dlouhodobé transakce, abyste dosáhli čistého zisku nebo ztráty pro každou kategorii. Pokud vaše krátkodobé transakce povedou k celkové ztrátě, můžete ji použít k vyrovnání dlouhodobých zisků. Pokud však dlouhodobé transakce rovněž povedou k celkové ztrátě, můžete odečíst až 3 000 USD z běžného příjmu v každém daňovém roce. Na vaše krátkodobé ztráty se vztahují stejná omezení; však nemůžete nikdy odečíst krátkodobé ztráty, které vyplývají z prodeje osobního majetku.
Krátkodobé zisky
Pokud je výsledek všech krátkodobých transakcí čistým ziskem, můžete použít dlouhodobé ztráty, které vám vzniknou na vyrovnání, a snížit daňovou povinnost. Pokud však vaše dlouhodobé transakce rovněž povedou k čistému zisku, jediným způsobem, jak se vyhnout placení běžných sazeb daně z příjmů z krátkodobých zisků, je kompenzace zbývajících kapitálových ztrát z předchozích let.