Obsah:
IRS poskytuje podrobný soubor instrukcí týkajících se daní a sankcí vůči IRA ve své publikaci 590. Stát Kalifornie ukládá svá vlastní pravidla týkající se daní a sankcí týkající se IRA, která obecně následují model IRS. Obecně řečeno, distribuce IRA jsou zdanitelné na federální a státní úrovni a distribuce před odchodem do důchodu vás mohou podrobit dalším sankcím.
Způsobilost k distribuci
IRA je osobní důchodový účet, na rozdíl od jiných typů penzijních plánů, které jsou typicky sponzorovány společnostmi nebo vládními jednotkami. Jako vlastník IRA ovládáte svůj účet. I když možná budete muset učinit případ pro distribuci těžkostí, abyste získali peníze z vašeho plánu 401 (k), můžete si z distribuce IRA kdykoli a z jakéhokoli důvodu vzít distribuci. Pokud však žijete v Kalifornii, můžete podléhat jak státním, tak federálním sankcím a poplatkům.
Zdanění
Když si vezmete distribuci z IRA v Kalifornii, musíte zahrnout částku výběru do svého federálního i kalifornského příjmu. Firma, která vydává vaši distribuci IRA, vám také zašle formulář 1099-R, který zobrazuje výši distribuce. Tuto částku musíte nejprve zahrnout do svého daňového formuláře. Na formuláři Kalifornie 540, přiznání k dani z příjmů v Kalifornii, bude částka distribuce součástí federálního upraveného hrubého příjmu, který převedete z federálního návratu na řádek 13.
Předčasné distribuce
Některé distribuce od IRA podléhají dodatečným sankcím. Pokud užíváte distribuci IRA dříve, než dosáhnete věku 59-1 / 2, Kalifornie se domnívá, že včasná distribuce. Kromě daní z příjmu musíte zaplatit státu Kalifornie 2-1 / 2 procentní pokutu z distribuce.
Federální daně a sankce
Stát Kalifornie obecně následuje federální daňovou politiku ohledně distribucí IRA, znamenat jestliže vy platíte Kalifornie daně nebo tresty, vy budete typicky dlužit federální částky také. Většina distribucí IRA je plně zdanitelná při běžných příjmových sazbách na federální úrovni. Předčasné distribuce navíc způsobují federální pokutu ve výši 10%. Všechny federální daně a sankce jsou navíc k státním částkám.
Roth IRA
Roth IRA jsou zvláštním typem IRA, které obecně nabízejí bezcelní výběry. Pokud budete držet své peníze v Rothu po dobu nejméně pěti let poté, co si je otevřete a vezmete si své distribuce po věku 59-1 / 2, většina distribucí společnosti Roth je bez daně a sankcí. To platí jak pro federální, tak pro kalifornské daně.