Obsah:
Federální zákon o zaměstnaneckém důchodovém zabezpečení z roku 1974, neboli ERISA, chrání úspory v plánech sponzorovaných zaměstnavatelem. Požadavky na odpovědnost a zveřejnění zajistí, že správci plánu, včetně administrátora a správce plánu, budou dodržovat zásady chování a informovat účastníky o věcech, jako jsou funkce a financování. Jediným typem IRA s podporou zaměstnavatelů jsou pouze SIMPLE a SEP IRA.
Úsporný motivační plán pro zaměstnance
A Úsporný motivační plán pro zaměstnance (SIMPLE) IRA je plán zaměstnavatelů, definovaný příspěvkem, určený pro velmi malé podniky. JEDNODUCHÉ IRA mohou nabídnout pouze podniky zaměstnávající až 100 pracovníků, kteří v předchozím kalendářním roce vydělali nejméně 5 000 dolarů.
Finanční instituce sloužící jako správce plánu zpracovává požadavky na vykazování interních příjmů. Existují Ne ERISA vyžadovala federální požadavky na finanční výkaznictví pro SIMPLE IRA
Existují však povinné požadavky na zveřejňování informací v rámci agentury ERISA. Ty se skládají z souhrnný popis a volební oznámení. Souhrnný popis informuje účastníky o tom, jak plán funguje, a nastiňuje změny struktury nebo provozu plánu pro nadcházející rok. V oznámení o volbě je uvedeno právo zaměstnance učinit nebo změnit mzdové příspěvky a upřesnit, zda bude povinné vhodný nebo neselektivní v příštím roce.
Zjednodušený zaměstnavatelský důchod IRA
A Zjednodušený zaměstnavatelský důchod (SEP) IRA je další definovaný příspěvek IRA podporovaný zaměstnavatelem. Jako takový je také kvalifikovaný ERISA. Vzhledem k tomu, že SEP IRA mají méně požadavků na vykazování a zveřejňování ERISA než většina ostatních plánů definovaných příspěvků, včetně 401 (k), drobných podnikatelů, podniků a společností, které hledají méně složité a nákladné možnosti penzijního plánu, často si tuto možnost volí.
Požadavky ERISA na plány SEP IRA jsou podobné požadavkům SIMPLE IRA. Správce plánu zpracovává požadavky na podávání zpráv IRS a neexistují žádné požadavky na federální finanční výkaznictví. Plány SEP mají také stejné požadavky na zveřejnění ročního zveřejnění ERISA jako SIMPLE IRA.