Obsah:
Ať už se jedná o darovací peníze s osobním šekem nebo o odkázanou nemovitost s vůlí nebo důvěrou, interní finanční služba bude mít zájem, pokud je částka nebo tržní hodnota převodu dostatečně velká. Federální pravidla pro daň z darů a nemovitostí spolupracují, aby zajistily, že jednotlivci se nemohou vyhnout IRS dávkám na svém majetku jednoduše tím, že rozdělí majetek dříve, než zemřou. Tam je podstatná minimální částka, kterou budete muset překonat, nicméně dříve, než jsou splatné jakékoli daně z převodu.
Dárek, který přináší daně
Pravidla IRS ukládají daň z převodu peněz nebo majetku bez protiplnění, což znamená dar. Od roku 2015 zaplatí dárce daň, pokud dary jednotlivci převyšují 14 000 USD za jeden rok, a to buď v hotovosti, nebo v hotovosti. tržní hodnotu majetku. Tato částka pro vyloučení platí individuálně, což znamená, že páry mohou darovat daň ve výši 28 000 USD. Pokud dary dáte více jednotlivcům, daň se na kombinovanou částku nevztahuje. Kromě toho můžete vyloučit jakoukoli částku poskytnutou za zdravotní nebo vzdělávací výdaje a dary svému manželovi. Pokud vaše dary převyšují částku vyloučení, vyplňte formulář č. 709 IRS pro vyhlášení částky.
Stav daní z nemovitostí
Daň z nemovitostí se vztahuje na majetek zemřelého jednotlivce. IRS vybírá daň dříve, než jakákoli část majetku přechází na dědice. Doživotní osvobození ve výši 5,43 milionu dolarů znamená, že pozemky až do této velikosti jsou osvobozeny od federální daně - ačkoli to zdaleka není trvalé. Sledujte zprávy o dani z nemovitostí těsně, protože částka osvobození se často mění prostřednictvím inflačních úprav IRS nebo s novými zákony schválenými Kongresem.
Kromě toho může váš majetek dlužit další prostředky do státní pokladny, pokud žijete v jedné z několika jurisdikcí, které také vybírají "daň z úmrtí". Od roku 2015 tento seznam obsahoval Connecticut, Delaware, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, New Jersey, New York, Oregon, Rhode Island, Vermont a Washington, stejně jako District of Columbia. Tyto státy mají své vlastní částky vyloučení, sazby a probíhající změny. Například v Minnesotě je nejvyšší míra nemovitostí 16% a osvobození ve výši 1,4 milionu dolarů by mělo v roce 2016 vzrůst na 1,6 milionu dolarů.
Daň dědická
Daň dědická je daň z majetku, který obdržíte jako příjemce nemovitosti. Neexistuje žádná daň z dědictví na federální úrovni, ale od roku 2015 se dědické daně objevily v Iowě, Kentucky, Marylandu, Nebraske, New Jersey a Pensylvánii. Mnoho států nejenže stanovilo výši osvobození od daně, ale také vyloučilo určité osoby, jako jsou manželé nebo blízcí rodinní příslušníci, z placení dědické daně. Pokud jste nerezidentem, můžete se na majetek Spojených států nadále vztahovat daň z dědictví, jakož i daň z nemovitostí, i když jsou tato aktiva držena na zahraničním účtu.